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您需要了解的RMD截止日期扩展

 罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

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为了应对COVID-19的经济影响,国会通过了 冠状病毒援助,救济和经济安全(CARES)法案 2020年3月27日。 超过2万亿美元的刺激11选5五码走势图包含许多条款,包括扩大失业救济金,向合格个人的税收抵免直接付款,对小型企业/医疗机构/州和地方政府的财政支持,以及对退休帐户规则的一些更改。 影响退休金账户的规定之一是暂停2020年的最低最低要求(RMD)。 符合RMD要求的合格退休11选5五码走势图(例如401(k),403(b)和IRA帐户)的个人今年无需进行分红(包括拥有继承的IRA的受益人,这些人仍需接受年度RMD)。

RMD的这种暂停对那些在《 CARES法案》之前已经进行发行但没有选择权的个人意味着什么?如果您在3月27日之前进行了分发,是否可以撤消或“撤消”分发?

扩大2020年的60天过渡期

从帐户中占有分配的退休帐户所有者从提款之日起有60天的时间来完成向另一个合格退休帐户的过渡,例如,向IRA的过渡。 这样做会从收入中排除可能会受到税收和罚款的分配。 这称为60天的过渡规则;美国国税局每12个月允许一次。请注意,每年一次的规则不适用于直接过渡,例如直接将401(k)过渡到IRA。

在3月27日之前进行退休帐户分配并仍在分配后60天内的个人,可以使用60天的过渡规则将其分配重新分配到各自的帐户中,将其分类为过渡。 但是,此窗口非常有限。

4月,美国国税局发布了第一份指导原则通知,将2020年的60天展期规则延长:

什么资格?

在2020年2月1日当天或之后进行的分配可以转入退休帐户。

何时必须将分配转入退休帐户?

后来的

  1. 收到分配后的60天

  2. 2020年7月15日

这为1月31日之后接受RMD的个人提供了更大的灵活性。 但是,它仍然不包括在一月份收到RMD的那些。 在过去12个月内已经完成了每年一次的60天过渡的个人,也将没有资格再次使用此过渡规则来撤销其RMD。 此外,此过渡期窗口不适用于具有继承的IRA帐户的非配偶受益人,因为这些帐户不允许进行过渡。

国税局将2020年制造的所有RMD的延期期限延长到8月31日

6月,美国国税局发布了进一步的指南,该指南实质上允许偿还2020年采取的所有RMD。 IRS通知2020-51进行以下操作:

  • 结转期限已延长至2020年8月31日,涵盖了2020年任何时候采取的RMD. 这样一来,那些早在1月接受RMD的人就可以通过在8月31日之前完成结转这些资金来将这些资金重新投入他们的退休帐户。

  • 2020年对RMD进行的这种翻转不算作每年一次60天翻转的一部分。 这样,无论过去12个月内是否已经使用60天的过渡期,个人都可以使用过渡期来预付其RMD。

  • P提供了一个例外,允许非配偶受益人在2020年将RMD返回其继承的IRA。

考虑偿还今年的RMD时需要注意的几点

  • 美国国税局(IRS)通知2020-51仅适用于代表您的所需最低分红金额的分红。 除您的RMD金额外,其他分配均应遵守每年一次的60天展期规则。

  • 如果您在进行所需的最低分配时预扣了联邦或州税,则这些金额不能撤回并从联邦或州国库中退还。 您可以将您的RMD总额退还至您的退休帐户,但必须自付费用。 明年您提交2020年纳税申报表时,任何超额预扣款都将得到解决。

扭转今年的最低分配额可能会带来一些巨大的好处,例如可能在2020年降低您的应税收入或允许将罗斯IRA转换为替代方案,但每个人的财务状况和税收筹划需求都是独特的。 对于某些人来说,如果他们希望将来有更高的收入(例如可能属于更高的税率),则选择RMD可能是有意义的。

与顾问进行良好的交谈可以帮助您确定最适合自己的事物。 与往常一样,如果您有任何疑问,请不要犹豫 伸手 !

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融11选5五码走势图中心(Center for 金融11选5五码走势图,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。


本报告中包含的信息并不构成本材料中所提及的证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)不提供税收或法律服务。请与适当的专业人员讨论这些问题。从IRA转换为Roth可能需要遵守其五年的持有期。除非满足某些条件,否则罗斯IRA的所有者必须年满59½并已持有IRA 5年,然后才允许免税提取供款以及任何收入。将传统的IRA转换为Roth IRA具有税收影响。投资者在决定进行转换之前应咨询税务顾问。

您可以在不离开工作的情况下将401k转到IRA吗?

您可以在不离开工作的情况下将401k转到IRA吗?

通常,当您听到“过渡”时,您会认为退休或正在换工作。对于绝大多数客户而言,这两种情况将是他们唯一一次完成401k过渡的情况。但是,将资金从公司退休11选5五码走势图转移到IRA的另一种方法是- “服务中”过渡 -是一个经常被忽视的规划机会。 

翻转刷新

过渡只是将您的雇主退休帐户(401k,403b,457等)转移到您具有完全控制权的IRA(与前雇主分开)的过程。如果完成得当,将资金从公司退休11选5五码走势图转到IRA是免税和免罚金交易,因为401k和IRA的税收特征通常是相同的。 

什么是“服务中”过渡?

与“传统”过渡不同,“服务中”过渡可能是您不熟悉的事情,这是有充分理由的。首先,并非所有公司的退休11选5五码走势图都允许这样做,其次,即使有退休11选5五码走势图,细节也可能使员工感到困惑。底线:在职过渡允许员工(通常在指定年龄,例如59½)将401k交至IRA 在公司工作期间。即使完成了过渡,员工仍然可以为11选5五码走势图做出贡献。大多数11选5五码走势图每年都允许这种类型的过渡,但是根据11选5五码走势图,您可能可以更早地针对不同的缴费类型完成过渡(有时早于55岁)。

为什么要完成“服务中”过渡?

While unusual, this 滚下option offers some benefits:

更多投资选择:任何公司退休11选5五码走势图都会限制您的投资选择。您可以将IRA资金投资于几乎任何共同基金,ETF,股票,债券等。选择并以符合您的目标和风险承受能力的方式进行投资可以改善投资绩效,降低波动性并提高整体投资组合的效率。

与您其他资产的协调:您的财务11选5五码走势图人员可以以更高的效率协调IRA与您的总体11选5五码走势图。您的11选5五码走势图者推荐了401k次根本没有完成的更改几次?当您的11选5五码走势图者进行这些调整后,这些调整就不会从您的个人“待办事项”列表中消失。

更大的灵活性:IRA允许免除某些401k或其他公司退休11选5五码走势图无法提供的医疗费用,高等教育费用,首次购房者津贴等的罚金。尽管这应该是最后的选择,但拥有灵活性还是很不错的。

探索“服务中”过渡

所以现在怎么办?首先,当您退休或调换工作时,请始终让财务规划师处于循环状态,以查看过渡是否适合您的情况。其次,让我们一起来看一下您当前的公司退休11选5五码走势图是否允许在职过渡。这通常需要与我们和您公司的人力资源部打5-10分钟的电话。

在您忙碌的生活中,服务中的过渡可能会接近优先级列表的底部。这就是为什么您要我们加入您的财务团队。我们将这些机会引起您的注意,并与您合作,看看它们是否会改善您的财务状况! 

尼克·德芬塔勒(Nick Defenthaler),CFP®, 是金融11选5五码走势图中心(Center for 金融11选5五码走势图,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他为PBS纪录片撰写了关于储蓄对退休的重要性的记录,并一直是CNBC,MSN Money,《理财11选5五码走势图》杂志,和OnWallStreet.com。


将您的退休资产转到IRA可能是一个很好的解决方案。正确完成后,这是一项免税的活动-使您可以进行广泛的投资,并且可以方便地将储蓄合并到一个位置。此外,灵活的受益人指定可以允许继承的IRA资产继续进行递延税项投资。 除了将401(k)转到IRA之外,还有其他选择。这是您所有选择的简要介绍。有关其他信息以及适合您特定情况的信息,请咨询我们。 1.如果允许,将钱留在前雇主的11选5五码走势图中 优点:可能喜欢该11选5五码走势图中提供的投资,并且可能不需要付费就可以将其留在11选5五码走势图中。不是应税事件。 2.如果有资产,并且允许,将资产转到新雇主的11选5五码走势图中。 优点:将所有内容组合在一起,为您工作需要更多资金,这不是一项应课税的活动 缺点:并非所有雇主11选5五码走势图都接受过渡。 3.转到IRA 优点:合并帐户和位置,可能有更多的投资选择,而不是应纳税的事件 骗局:通常涉及费用,可能的终止费用 4.兑现帐户 劣势:应纳税事件,丧失投资潜力。对于59½以下的年轻人而言价格昂贵;除所得税外,还要加收10%的罚款。 在移动退休资产之前,请确保考虑所有可用选项以及每个选项的适用费用和功能。 任何观点都是Nick Defenthaler的观点,不一定是Raymond James的观点。本材料仅供参考,不是完整的说明,也不是建议。投资涉及风险,无论选择哪种策略,您都可能会产生盈亏。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。 请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格与适当的专业人员一起重新征税或法律事务。 401(k)11选5五码走势图是长期退休储蓄工具。提取税前捐款和/或收入将需缴纳普通所得税,如果在59 1/2岁之前提取,则可能要缴纳10%的联邦税。罗斯401(k)11选5五码走势图是长期退休储蓄工具。罗斯401(k)的供款从不免税,但如果满足某些条件,则将完全免征所得税。与罗斯IRA不同,罗斯401(k)参与者的年龄要求为70.5岁。