退休计划

证券法:潜在的信托计划陷阱

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证券法:潜在的信托计划陷阱

是否 安全法 影响您的退休帐户? 如果您不确定,请一起解决。

大约2个月前,参议院通过了《安全(建立每个社区的退休制度)法》。 立法有很多层次,其中一些层次可能会影响您的财务计划。

一个主要的变化是 消除“拉伸”分布 退休帐户(例如IRA)的非配偶受益人。 这意味着,由儿童或任何其他非配偶个人继承的,至少比已故帐户拥有者年轻10岁的退休帐户必须在死后10年内耗尽整个帐户。在《安全法案》出台之前,受益人可以在整个存续期内“分摊”,只要他们每年根据其年龄从帐户中提取最低要求的金额即可。这样可以提高灵活性并控制这些分配的税收影响。

如果您的受益人是信托人怎么办?

在这项新法律颁布之前, 透明信任 对于退休帐户持有者来说,这是一个明智的计划工具,因为它使所有者可以事后控制其资产如何分配给受益人。 这些信托通常包含语言,允许继承人按照IRS的规定每年仅分配最低要求的金额。 但是,由于现在不再允许使用延期的IRA,因此直到死后第10年,才不再需要“必需的分配”,在这种情况下,IRS要求清空整个帐户。 这可能会对继承的帐户持有者产生重大的税收影响。 所有信托的建立都不一样,因此2020年是与房地产规划律师保持联系以确保您的计划具有防弹能力的重要一年。

重要的是要注意,如果您已经有一个IRA,您一直在从中提取延期分配,那么您就已经开始使用此规定,因此不需要进行任何更改。 此10年分配规则的其他豁免包括配偶,年龄小于帐户持有人10岁以下的个人受益人以及残疾或长期病患者。 同样不受豁免的501(c)(3)慈善组织和未成年子女,他们在18或21岁(取决于州)之前继承帐户-一旦达到指定年龄,则将从那时起适用10年规则,但是。

仍不确定《安全法》是否会影响您?  与您的财务顾问联系或与我们联系。我们很乐意帮助。

乔什·比特尔(Josh Bitel),CFP® 是Center for 金融计划,Inc.®的助理财务规划师。他为客户进行财务规划分析,并且对退休收入分析特别感兴趣。


请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。

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妇女退休计划的挑战:如何面对她们并采取行动

桑迪·亚当斯(Sandy Adams) 贡献者: CFP Sandra Adams®

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妇女退休计划的挑战

如果我们说实话,如今计划和储蓄退休似乎越来越具有挑战性– 大家。  有保证的退休金的日子已经不再,所以我们要为自己的退休储蓄。 即使我们尽力挽救……生活还是会发生的,并且在此过程中我们会积累更多的费用。 我们的孩子长大了(也许还没有出去!)。 我们的成年父母可能需要我们的帮助(时间和金钱)。 根据我们的年龄,孙子可能会潜入图片。 将所有内容加在一起,问题是:我们应该如何退休? 我们需要足够的能量来持续25到30年(取决于我们的预期寿命)。 !

虽然这些问题肯定会影响到男人和女人,但对女人的影响可能是十倍。 让我们来看看女性在退休计划方面面临的一些主要问题。

1.妇女的年收入比男性少

妇女往往是儿童和其他家庭成员的照顾者。 最终,这意味着妇女在休假以照顾家庭方面存在更大的就业差距。  结果是:收入减少,退休储蓄和社会保障收入减少。它还可以停止职业发展轨迹。 

行动步骤

  • 在您工作的几年中,尝试以更高的比率进行储蓄。它可以让您与男性同行保持同步。请看下面的图表,了解职业女性在其一生中应节省的费用的估计百分比。

财务计划中心公司退休计划

  • 如果您已婚,即使您不在劳动力大军中,也可能需要每年存入罗斯IRA或IRA(配偶供款)。

  • 如果您是家庭成员的照料者,请考虑制定一份《带薪照料者合同》,以收取合法且可报告的服务付款。如果有需要的话,这可能会帮助您,并帮助您的家庭成员在将来获得政府补助的过程中努力工作。

2.妇女的收入低于男子

根据劳工统计局的数据,男人每赚1美元,处于类似职位的女人就赚82美分。 结果,妇女因收入减少而看到的退休储蓄和社会保障福利减少。

行动步骤

  • 同样,在您工作的岁月中节省更多。 尝试最大化对雇主计划的供款。此外,每年向罗斯IRA / IRA和税后投资账户捐款。

  • 为您的长期投资组合投资适当的分配,同时要记住您的潜在预期寿命。

  • 在要求同工同酬时,为自己和您的女性群体辩护。

3.女性比男性更具侵略性

一般而言,女性比男性更倾向于保守投资者。 对各个年龄段的男性和女性的401(k)和IRA帐户进行的分析表明,女性的分配显然更为保守。 特别是对于预期寿命更长的女性,必须将适当的资产分配与资产相结合,使其具有超过通胀和长期增长的能力。

行动步骤

  • 与顾问一起确定最合适的 长期 为整个投资组合分配资产,同时要牢记您的潜在寿命,潜在的退休收入需求和风险承受能力。

  • 变得知识渊博,并受过有关投资和财务计划主题的教育,以便您可以在好的财务顾问的帮助下控制未来的财务决策。

4.女人的寿命往往比男人长

妇女拥有更少的储蓄年限和更多的储蓄年限。 根据疾病控制与预防中心的数据,女性的平均预期寿命为81岁,男性为76岁。 由于妇女的寿命更长,因此她们必须考虑与这些年相伴的医疗保健费用。 

行动步骤

  • 计划尽可能节省。

  • 适当投资以延长寿命。

  • 与顾问合作,做出与潜在收入来源(配偶配偶福利,社会保障,养老金等)相关的明智财务决策

  • 确保您有一个强大且更新的房地产计划。

  • 照顾好您的健康,以减少将来的医疗费用。

  • 尽早计划长期护理(如果对您有意义并且健康允许,请购买长期护理保险)。

5.离婚的妇女通常面临特殊的挑战,在“灰色离婚”后(50岁离婚)结婚的可能性较小。

从财务角度看,离婚对妇女的负面影响远大于对男子的负面影响。 根据《美国社会学评论》,离婚后女性平均生活水平下降27%,而男性则增长10%。这是由于各种原因造成的,例如收入不平等,照顾孩子,资产分配不均等。

根据皮尤研究中心(Pew Research Center)的数据,自1990年代以来,50岁以上人口的离婚率几乎翻了一番。该研究还表明,经历过灰色离婚的女性中有很大一部分没有再婚。这些女性的收入较低,随着年龄的增长,她们不太可能获得伴侣的支持。

行动步骤

  • 在离婚过程中与一名健全的顾问一起工作,该顾问专门研究离婚的财务方面,例如认证离婚财务分析师(CDFA) (N 提示: 律师通常不了解离婚协议的财务影响)。

6.妇女更有可能遭受虐待

妇女的寿命更长,通常未婚或独居。 他们可能没有财务问题那么复杂。 他们可能是孤独和脆弱的。 

金融计划公司退休计划中心

行动项目

  • 如果您是成年人,请采取适当的保护措施以保护自己免受财务欺诈和虐待。例如:每年检查一次您的信用报告,并使用信用监控服务,例如 永恒安全.

  • 更新您的遗产规划文件,尤其是您的《持久授权书》文件,以便您信任的事务由您来负责,如果您自己无法处理这些事务。

  • 如果您可以协助较年长的朋友或亲戚,请经常检查他们。注意他们的情况或行为的变化,并对提供服务的任何人进行背景调查。

尽管女性面临的退休挑战不太可能很快消失,但采取行动无疑可以最大程度地减少她们对女性总体退休计划目标的影响。我毫不怀疑,有了一些额外的计划,再加上高质量的财务顾问/专业合作伙伴的帮助,妇女将能够成功实现其退休目标。 

如果您或您认识的人需要专业指导,请给我们打电话。 我们总是很乐意提供帮助。

CFP Sandra Adams®, 是Center for 金融计划,Inc.®的合作伙伴和CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人员,并拥有CeFT™称号。她擅长于老年护理财务计划,并且是《华尔街日报》,《研究杂志》和《财务规划杂志》等国家出版物的可信赖来源。


投资涉及风险,无论选择哪种策略(包括多元化和资产配置),您都可能会产生盈亏。 Raymond James不隶属于EverSafe。

长期护理保险的成本和可用性取决于年龄,健康状况以及所购买保险的类型和金额等因素。这些政策具有排除和/或限制。与大多数财务决策一样,购买长期护理保险也会产生相关费用。担保基于保险公司的理赔能力。

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《安全法》:它如何影响您的退休

证券法:如何影响您的退休

参议院最近通过了《建立每个社区以提高退休金(SECURE)法案》。对于大多数美国人或为退休做准备的国家,这是一项重大立法变更。 

《证券法》是仅三年以来第二次与财务计划相关的重大法律变更!第一次是在2017年, 减税和就业法(TCJA) 大大改变了我们 税法。快进到2019年 安全法 12月20日成为法律,调整了有关退休帐户的规则。通常每10到15年只对我们的税法或退休计划规则进行一次有意义的调整;因此,仅仅三年的时间,就可以看到重大的税法改革和《安全法》的实施,这是前所未有的。 

不用说,这些更改无疑使您的中心团队保持警惕! 《安全法》几乎包括三部分,但对你们大多数人来说,只有几项调整会影响您的财务计划。让我们潜入吧!   

继承的退休帐户&“延伸”分布的末尾   

新法规通过取消所谓的“延期”规定,改变了非配偶账户受益人必须从继承的退休账户(IRA)分配资产的方式。现在,大多数IRA受益人都必须在拥有人去世之日起10年内分配其全部继承的退休帐户。

告诉我更多…

当非配偶受益人继承了退休帐户(例如IRA)时,则需要每年的“必需的最低分配”(RMD)。通常,我们认为RMD发生在70年代及以后,但在许多情况下,它们也存在于退休账户的受益人中。如果到年底未达到RMD,则任何本应分配的未分配资金将被严厉的50%罚款。但是,当配偶继承退休帐户时,就会有(现在仍然)有利的规定,在许多情况下,不要强迫寡居的配偶接受年度RMD。 

允许退休账户的受益人 在生命周期中“伸展”分布 这意味着国税局每年只需要从退休帐户中分配一小部分帐户即可。 对于那些不一定“需要”继承的美元来维持生活的人来说,这是继承的退休帐户的一项非常有益的属性。请记住,当使用传统的税前退休帐户进行分配时,这些资金被视为所有者的应税收入,并且会影响该年度的税级。但是,如果受益人只提取了IRS要求的最低分配额,则受益人通常不必担心会被推高到更高的边际税率范围。 

例如:

一个100岁的老人可以说她2岁的曾曾孙子是IRA的受益人。当100岁的客户去世时,曾孙可在其一生中延长RMD的寿命-鉴于其年龄,每年对孩子的征税事件非常小。简而言之,美国国税局并不喜欢这样做,因为它实质上允许家庭将退休账户变成一个非常强大的,多代人的财富保存工具,在很长一段时间内几乎没有税收。 

新规则如何运作?

展望未来,针对非配偶帐户受益人的“延期”规定已被取消。对于那些从2020年及以后逝世的帐户持有人那里继承退休帐户的受益人,《安全法》规定的新标准将是“ 10年规则”。   

根据此10年规则,必须在原始帐户所有者去世后的第10年年底之前清空整个IRA。与以前的“延期”条款下的法律不同,该帐户没有年度RMD,受益人可以完全控制他们从帐户中分配的金额。您可能会怀疑,这将需要作为退休帐户受益人的高级战略税收筹划。

要问的问题:

如果在可预见的将来预计收入相同,那么在这十年的时间范围内平均分配收益是否有意义?受益人的收入在特定年份会大大降低吗?如果是这样,从IRA进行可观的分配,这样从帐户中获得的应税收入以比大多数其他年份更低的税率征税,是否有意义?以我的拙见,鉴于客户现在必须从税收的角度出发,这对于IRA受益人而言,与全面的财务计划人员合作变得更加关键。  

罗斯IRA / 401k / 403b帐户

我们还没有讨论太多,但是罗斯IRA / 401k / 403b帐户也要遵守10年的规定,但是,对受益人的分配不征税。对于继承Roth帐户的人来说,等到最后一刻并在10年清算该帐户实际上是非常明智的举动,以充分利用Roth帐户的免税增长方面。 

如果我已经有一个继承的IRA,并且要使用一生的延期分布怎么办? 

如果您是从2019年或更早去世的人那里继承退休账户的,那么您就可以使用“延期”条款。新的10年规则不适用于您。 

谁可以免除新的10年分配规则?

  • 配偶受益人

  • 比死者小十岁以下的个人

  • 残疾或长期病患者

  • 某些未成年子女(原始帐户拥有者的子女),但直到其年满18岁或21岁为止,具体取决于居住状态

  • 501(c)(3)慈善组织

考虑到新的10年分配规则,可能要考虑的规划策略:

  • 罗斯转换 在原始帐户所有者的生命周期内减少应纳税的IRA资产。

  • 使用税前退休帐户进行支出需要减少原始帐户所有者的遗产中应纳税的IRA资产。

  • 如果出于慈善目的,原始帐户所有者应考虑利用 合格的慈善分发(QCD) 从其退休帐户(IRA)或将其最喜欢的慈善机构指定为税前退休帐户的受益人(请记住,慈善机构在继承这些资金时不会支付任何税款)。

  • 如果您有多个受益人,则要以具有战略意义的方式命名自己所拥有的各种帐户的受益人(例如,考虑将税前资产留给税率低的儿子,但将罗斯IRA留给您的女儿)。在高括号中)。   

要求的最低分配年龄增加

《安全法》的另一个主要标题是,将年龄必须从70½年龄提高到72年龄,必须开始接受必需的最低分配(RMD)。

如果帐户所有者不需要立即使用退休帐户,那么帐户所有者可以额外享受18个月的延税增长。

请记住,此新规则仅适用于2020年或以后年满70½的人。如果您已经达到70½岁并开始服用RMD,则仍然需要按照以前的规定进行。

尽管RMD的使用期限有所延长,但是IRA帐户所有者可以使用该帐户的使用期限 合格的慈善分发(QCD) 策略在70½岁时保持不变。鉴于最近的税制改革及其 对慈善计划的影响,我们很高兴听到这个消息。   

消除了进行传统IRA供款的年龄限制

《安全法》还取消了对谁可以向传统IRA供款的年龄限制。以前,一旦一个人达到70½岁,他们将不再能够直接捐款。这条规则总是让我感到困惑,因为有了罗斯IRA,任何人,无论年龄大小,都可以像他或她一样向账户供款。 从工作中赚取收入,并有资格根据某些收入限制这样做

尽管我们不认为这会影响到大量的Center客户,但我们正在注意这一点,尤其是因为该规则与 “后门”罗斯IRA转换.   

综上所述… 

与影响个人财务计划的任何法律变更一样,我们仍然需要继续提供IRS指导(例如,将退休金帐户命名为受益人的10年规则)。 我们致力于为您提供最新信息,并及时掌握这些变化。   

我们的财务规划团队期待与您进行个人对话,以解释《证券法》将如何影响您个人的财务状况。  At our 2020年经济&投资更新活动 在2月份,我们将花费大约15分钟的时间来执行《安全法》,并提供除上述详细摘要之外的其他评论。如果尚未注册,请确保注册。 

与往常一样,如果您有具体问题,请随时与您的顾问联系。代表整个中心团队,我们祝您新年快乐,并期待在不断变化的财务环境中帮助您和您的家人!   

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)®, RICP®

合作伙伴和认证财务规划师™ 

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)®, RICP®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他为PBS纪录片撰写了关于储蓄对退休的重要性的记录,并一直是CNBC,MSN Money,《理财计划》杂志,和OnWallStreet.com。


本报告中包含的信息并不构成本材料中所提及的证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。 请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。 除非满足某些条件,否则罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。此外,每个转换后的金额可能都有其自己的五年持有期。将传统的IRA转换为Roth IRA具有税收影响。投资者在决定进行转换之前应咨询税务顾问。