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证券法:潜在的信托计划陷阱

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证券法:潜在的信托计划陷阱

是否 安全法 影响您的退休帐户? 如果您不确定,请一起解决。

大约2个月前,参议院通过了《安全(建立每个社区的退休制度)法》。 立法有很多层次,其中一些层次可能会影响您的财务计划。

一个主要的变化是 消除“拉伸”分布 退休帐户(例如IRA)的非配偶受益人。 这意味着,由儿童或任何其他非配偶个人继承的,至少比已故帐户拥有者年轻10岁的退休帐户必须在死后10年内耗尽整个帐户。在《安全法案》出台之前,受益人可以在整个存续期内“分摊”,只要他们每年根据其年龄从帐户中提取最低要求的金额即可。这样可以提高灵活性并控制这些分配的税收影响。

如果您的受益人是信托人怎么办?

在这项新法律颁布之前, 透明信任 对于退休帐户持有者来说,这是一个明智的计划工具,因为它使所有者可以事后控制其资产如何分配给受益人。 这些信托通常包含语言,允许继承人按照IRS的规定每年仅分配最低要求的金额。 但是,由于现在不再允许使用延期的IRA,因此直到死后第10年,才不再需要“必需的分配”,在这种情况下,IRS要求清空整个帐户。 这可能会对继承的帐户持有者产生重大的税收影响。 所有信托的建立都不一样,因此2020年是与房地产规划律师保持联系以确保您的计划具有防弹能力的重要一年。

重要的是要注意,如果您已经有一个IRA,您一直在从中提取延期分配,那么您就已经开始使用此规定,因此不需要进行任何更改。 此10年分配规则的其他豁免包括配偶,年龄小于帐户持有人10岁以下的个人受益人以及残疾或长期病患者。 同样不受豁免的501(c)(3)慈善组织和未成年子女,他们在18或21岁(取决于州)之前继承帐户-一旦达到指定年龄,则将从那时起适用10年规则,但是。

仍不确定《安全法》是否会影响您? 与您的财务顾问联系或与我们联系。我们很乐意帮助。

乔什·比特尔(Josh Bitel),CFP® 是Center for 金融计划,Inc.®的助理财务规划师。他为客户进行财务规划分析,并且对退休收入分析特别感兴趣。


请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。

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《安全法》改变了受益人的“延长IRA”战略

罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

《证券法》改变了受益人金融计划中心的“延期IRA”策略®

很难相信我们距新年将近两个月。由于人们花了一些时间来消化已于12月下旬签署成为法律的《安全法》,我们的中心团队发现许多客户仍在努力了解这些新规则如何影响其财务计划。虽然该法案的几项规定旨在增加退休储蓄者的选择权,但另一项关键条款改变了非配偶受益人必须如何从继承的IRA和退休计划中进行分配的规则。

在《安全法案》于今年1月1日生效之前,继承IRA帐户和退休计划(例如401ks和403(b))的非配偶受益人必须每年开始从该帐户中至少获取最低分配。受益人可以选择在自己的一生中分散(或“扩展”)其分配。

这样做可以限制受益人每年必须从账户中支取的分配额,从而使延期受益的好处继续存在。帐户中的余额可能会继续递延税项。尽量减少这些分配也将限制受益人必须要求的额外应税收入。

《安全法》有什么变化?

对于2020年1月1日或之后从原始所有者继承的IRA帐户和退休计划:

年龄不超过10岁的非配偶受益人必须在原始帐户所有者去世后的10年内提取继承帐户中的所有资金。

这样就消除了非配偶受益人选择根据其预期寿命进行分配(或扩展)的可能性。实际上,在这10年中将没有年度所需的分配。受益人可以在任何给定年份提取任何金额,只要他或她在第10年提取全部余额即可。

结果,许多受益人将不得不平均分配大得多的资金,以便在这10年内而不是在其生命周期内分配其帐户。这削弱了对这些继承资产继续递延税项的优势,并可能迫使受益人在进行分配的年份要求获得更高的应纳税所得额。

一些受益人可免除此10年规则

新法律从以下10年分配规则中豁免以下类型的受益人(合格的指定受益人)。根据旧税法,这些受益人仍然可以在其生命周期内“扩大”其IRA分配。

  • 帐户所有者的尚存配偶

  • 未成年子女,直至成年(但不是孙子女)

  • 残疾人

  • 慢性病患者

  • 受益人比原始帐户拥有者年轻不超过10岁

如果我已经拥有继承的IRA怎么办?

如果您拥有2020年1月1日前去世的所有者的继承的IRA或继承的退休计划帐户,请不要担心。你是祖父。您可以继续使用扩展IRA,根据IRS预期寿命表获取年度分布。

但是,继承的IRA的受益人将受到新的10年分配规则的约束。

我的计划机会是什么?

尽管现在还不知道此规则更改的所有含义可能还为时过早,但是在审查财务计划时仍需要考虑许多问题和可能的策略。一些示例可能包括:

  • 某些打算将退休帐户资产留给其子女或其他受益人的帐户所有者,可以考虑在将帐户留给继承人之前是否应在其一生中进行较大的分配。

  • 对于某些客户而言,罗斯(Roth)IRA转换可能是一种可行的策略,可以在其生命周期内从税前IRA帐户转移资产,尤其是如果他们或受益人预计未来几年会有更高的收入。

  • 对于年龄在70½或以上的个人,现在通过合格的慈善分发(QCD)直接从您的IRA进行慈善礼物和捐赠可能会更加引人注目。

  • 将IRA信托作为遗产计划一部分的客户应审阅其文件和整体遗产计划,以根据这一新的10年规则确定是否适当的更新。

请务必记住,您的个人情况是独特的,并且特定的策略可能并不适合所有人。如果您对《安全法》有疑问,或者不确定这些更改对您自己的计划意味着什么,请不要犹豫, 联系我们!

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。

如果要继承,要考虑的事项

桑迪·亚当斯(Sandy Adams) 贡献者: CFP Sandra Adams®

如果要继承,要考虑的事项

如果您像大多数客户一样,预期继承可能意味着您所爱的人正在发生或已经发生过事情。通常,这意味着应对悲伤和损失的复杂性,此外还可能带来额外的财务机会和责任。将您过去的金钱经验以及您与失去或失去的人的关系相结合,可能会造成不同程度的压力。

根据我们与希望获得继承权的客户的经验,我们提供一些建议,这些建议将为您提供良好的服务并帮助您避免一些常见的陷阱:

  • 避免制定重大计划来升级房屋,购买豪华轿车或进行异国旅行。 换一种说法, 在没有钱之前不要花钱。

  • 不要让别人向您施加压力,要求他们做出快速决策,或者 您购买了通常不会购买的商品或礼物。

  • 在花时间进行更有针对性的计划之前,请不要进行任何大购买。

  • 故意使决策超时。赋予自己悲伤的能力,并确保头脑清楚并准备做出明智的财务决策。

  • 在计划过程中,确定自获得继承以来您将要更改或更改的内容(收入,储蓄,投资,费用,房屋等);此信息将有助于指导您使用继承的资金制定财务计划。

  • 确定当前和将来的财务目标,然后进行计划,以便继承的资金可以帮助您实现这些目标。

即使您有财务计划并且是经验丰富的投资者,当您急于做出决定时,从情感的角度(从规划的角度)以及从计划的角度来看,获得继承权都会使您陷入困境。如果你有 没有 有金钱的经验,获得遗产似乎完全是不堪重负的。在这两种情况下,拥有一个财务计划员(一个提供帮助,指导和完善意见的决策伙伴)都是无价的。如果您期望或认识某个期望继承的人,并且可以使用一些指导,请与我们联系以寻求帮助(Sandy.Adams@CenterFinPlan.com)。我们随时乐意为您服务!

CFP Sandra Adams®, CeFT™, 她是金融计划中心公司的合伙人和CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士®。她专门从事老年护理金融计划,并且是《华尔街日报》,《研究杂志》和《金融计划杂志》等国家出版物的可信赖来源。


任何观点都是CFP®的Sandra D. Adams的观点,不一定是Raymond James的观点。意见表达截至该日期,如有更改,恕不另行通知。不能保证此处提供的这些陈述,意见或预测将被证明是正确的。投资涉及风险,无论选择哪种策略,您都可能会产生盈亏。

Standards Inc.的认证财务规划师委员会在美国拥有认证标志CFP®,CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™和CFP®。

通过国债直接监控储蓄债券

通过财政部直接监督储蓄债券

多年来,储蓄债券一直是受欢迎的礼物。在大学储蓄帐户变得如此流行之前,祖父母有时会为生日提供债券,以鼓励他们的孙子为将来储蓄。你能有什么 储蓄债券 躺在文件中还是被锁在保险箱中?

如果您有多年未曾看过的债券,现在可能是将债券带入数字时代的合适时机 财政部直接.

最近,美国财政部停止发行纸质债券以节省成本。相反,您可以像创建投资帐户一样创建一个在线帐户并监视您的债券。如果使用Raymond James客户访问,则可以创建指向储蓄债券帐户的外部链接。然后,您和您的财务计划员可以跟踪您的债券。

除了避免忘记您的债券(或在Marie Kondo的清洁狂潮中被丢掉)之外,还有一些尝试使用在线帐户的好理由:

  • 您可以随时(每周7天,每天24小时)随时全部或部分兑现您的电子债券,并将资金转移到您指定的储蓄或支票帐户中。您无需去金融机构,那里有 没有限制 一旦满足最低要求,便根据债券的数量或可兑现的价值而定。

  • 可以随时查看在线资产及其当前值。

  • 当电子债券到期并不再赚取利息时,它们将成为 自动付款 到无息帐户。

这个过程非常简单。步骤1是找到您的储蓄债券。然后参观 //www.treasurydirect.gov/indiv/research/indepth/smartexchangeinfo.htm 并向下滚动到“如何使用SmartExchange?”。按照提示开始操作!

珍妮特(Jeanette LoPiccolo),CFP®, CRPC®, 是美国金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)的准理财规划师。她是2018年雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)杰出分行专业人士,是全美公认的三分之一。


所附文章中表达的观点是作者的观点,不一定是雷蒙德·詹姆斯的观点。所有意见截至该日期,如有更改,恕不另行通知。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。

网上研讨会回顾:四大-了解遗产文件

错过了网络研讨会吗?别担心,有录音!

请参阅以下时间戳记,以收听您最感兴趣的主题:

  • 什么是遗产规划? (分钟0:30)

  • 当前的遗产税环境:(1:40)

  • 遗愿& Testament: (5:20)

  • 可撤销的生活信托(11:30)

  • 持久授权书-财务/财产(12:10)

  • 持久授权书-医疗保健(13:20)

  • 资产所有权&受益人指定(14:30)

  • 资源(15:50)

蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP®, JD 是美国金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.®)的执行合伙人和金融规划师,并为国家媒体和出版物(例如《福布斯》和《华尔街日报》)撰稿,并曾出现在《早安美国周末》和WDIV Channel 4中。蒂姆(Tim)在其职业生涯中曾为28,000名成员的金融计划协会(FPA®)担任国家董事会成员,对许多CFP®从业人员进行了指导,并经常就各种金融计划主题向组织和企业发表演讲。