调整后的总收​​入

2020年退休计划供款限额和其他调整

2020年退休计划供款限额和其他调整

上个月,美国国税局发布了2020年更新后的退休帐户缴款和收入限制数字。 生活费用调整,这些调整是次要的,但当然值得注意。

雇主退休计划(401k,403b,457和节俭计划)

  • 年度供款限额为$ 19,500(高于2019年的$ 19,000)

  • 50岁以上人群的“追赶”捐款为$ 6,500(高于2019年的$ 6,000,是自2015年以来首次增加)

  • 可以向已定义的供款计划供款的总金额,包括所有供款类型(员工递延,雇主匹配和利润分享),增加至57,000美元(高于2019年的56,000美元),或50岁以上者的63,500美元(6,500美元-向上)

o  考虑做出贡献 税后资金, 如果可用,并且现金流量允许。

还值得注意的是,传统IRA和Roth IRA的缴款限额在2020年之前将保持不变(50岁以下为6,000美元,50岁以上为7,000美元)。

除了增加雇主赞助的退休计划的缴费限额外,国税局的调整还提供了其他增加,可以帮助2020年的储蓄者。主要亮点包括:

传统的IRA可扣税收入限额:

传统IRA的供款可能免税,具体取决于您的纳税申报状况,您是否通过雇主参加退休计划,以及调整后的调整后总收入(MAGI)。您的免赔额 传统的IRA贡献 当您的MAGI接近逐步淘汰范围的上限时,减少(“逐步淘汰”)。例如:

    • 受雇主赞助的退休计划保障
      2020年逐步淘汰:$ 65,000-$ 75,000

  • 共同结婚

    • 雇主向退休储蓄计划供款的配偶由雇主赞助
      2020年逐步淘汰:$ 104,000-$ 124,000

    • 配偶是 由雇主赞助的计划涵盖,但另一方由雇主赞助的退休计划涵盖
      2020年逐步淘汰:$ 196,000-$ 206,000

罗斯个人退休帐户供款收入限额:

是否可以发挥最大作用 对罗斯IRA的贡献 取决于您的纳税申报状态和MAGI。当您的MAGI接近逐步淘汰范围的上限时,允许您做出的贡献会减少(“逐步淘汰”)。

    • 2020年逐步淘汰:$ 124,000-$ 139,000

  • 共同结婚

    • 2020年逐步淘汰:$ 196,000-$ 206,000

如果您的收入超过了此限制,并且您无法定期进行年度供款,则可以考虑使用一种流行的计划工具,称为 “后门”罗斯的转换 .

当我们进入2020年时,这些更新的数字将在更新您的金融游戏计划时走在前列。但是,与往常一样,如果您对这些更改有任何疑问,请随时与我们的团队联系!

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)®, RICP®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他为PBS纪录片撰写了关于储蓄对退休的重要性的记录,并一直是CNBC,MSN Money,《理财计划》杂志,和OnWallStreet.com。


本材料仅供参考,不是完整的说明,也不是建议。请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。

根据纳税人的收入,纳税申报状况和其他因素,对传统IRA的缴款可能是可抵税的。提取税前捐款和/或收入将需缴纳普通所得税,如果在59 1/2岁之前提取,则可能要缴纳10%的联邦税。

除非满足某些条件,否则罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。此外,每个转换后的金额可能要遵守其自己的五年持有期限。将传统的IRA转换为Roth IRA具有税收影响。投资者在决定进行转换之前应咨询税务顾问。

降低您的Medicare保费附加费

罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

降低您的医疗保险附加费

对于许多收入高于一定水平的客户,B部分和D部分的Medicare保费可能更高。由于Medicare受助人的收入超过特定阈值,他们可能会支付基线B部分和/或D部分保费之外的调整金额。

现在,如果您一直在支付这些医疗保险附加费,但收入却下降了怎么办?您还能降低医疗保险附加费吗?答案可能是。

如果您由于某些生活事件而收入发生变化,则可以要求社会保障局(SSA)审查您的情况,并使用您最近的收入来确定应采用的保险费调整(如果有)。这些改变生活的事件的例子包括:

  • 停工或减少工作量

  • 配偶之死

  • 婚姻

  • 养老金收入损失

  • 离婚或离婚

  • 创收财产的损失

您可能会问自己:“为什么我必须要求这个? Medicare保费会不会根据我的收入自动调整?”。当您遇到合格的收入变化时提出更改请求的主要原因与SSA衡量您的收入的方式和时间有关。

与收入相关的每月调整金额(IRMAA)

为了确定您的收入是否使您服从当年常规Medicare B部分或D部分常规保费的收入相关月度调整金额(IRMAA),SSA会查看您向IRS报告的前两年的收入。这意味着您报告的2017年经调整的调整后总收入(调整后的总收​​入加上增加的免税收入)将确定2019年的Medicare保费。 

例如,对于支付B部分保险费的个人,2019年的标准保险费为每月135.50美元。但是,下表说明了根据您的2017年收入,您将在2019年为B部分支付的费用。

 
降低您的Medicare保费附加费
 

对于夫妻共同申报的收入在2017年收入超过$ 170,000且不超过$ 214,000的夫妇,每位支付Medicare B部分的配偶在2019年可能每月要比标准保险费额外支付$ 54.10(每月共$ 189.60)。 2017年收入在320,000美元至750,000美元之间(或个人收入在160,000美元至500,000美元之间的个人提交的单笔收入)可以分别比标准保险费多付297.90美元,2019年每月总计433.40美元。

如果个人(或夫妇)在2019年的收入下降,通常可能要等到2021年,医疗保险费才能反映基于2019年收入的任何下降。假设这对夫妇的收入在$ 320,000至$ 750,000之间,并于2019年退休,他们的收入预计会降至$ 165,000。预期收入在$ 170,000阈值之内可能意味着每月Medicare B部分保费相差297.90美元(从$ 433.40到$ 135.50)。

如果符合条件的人寿事件导致预期收入下降,那么向SSA提出请求可能意味着更立即更改Medicare保费,而不是等到2021年才储蓄。

您如何要求降低保费附加费? 

如果您认为由于一项或多项资格赛事而收入减少,请向社会保障局提出申请,方法是提交 与医疗保险收入相关的每月调整金额–更改生活事件表格(表格SSA-44).

除此表格外,您还将为修改后的调整后总收入和改变生活的事件提供支持性文件(请参阅SSA-44表格说明)。支持文档的示例可能包括以下项目:

  • 联邦所得税申报表

  • 雇主签字的声明,工资单

  • 转让业务的证明文件

  • 结婚证

  • 死亡证明书

  • 养恤金管理人的信或声明,说明减少/终止

对于IRMAA裁定的其他异议,您有权提出上诉。您可以在线提出申诉(socialsecurity.gov/disability/appeal)并选择“请求非医疗复议”,提交“复议申请表”或联系您当地的社会保障办公室。

如果由于报告的修改后的调整后总收入不正确而导致IRMAA决定不成立,则需要先向IRS处理更正。

由于这些医疗保险附加费是每年确定的,因此您有机会在加入Medicare之前和之后进行更积极的收入和税收计划。采用不同的策略来控制您的经调整总收入也可能有助于控制未来几年的潜在Medicare保费。如果您对自己的情况有疑问,请随时 与我们联系!

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。