减税

慈善捐款,税收优惠加倍

 你们中的许多人都倾向于通过写支票来做出大笔的慈善捐款。 如果现金还没有现金,您很多人需要转到应税投资帐户,以确定要清算什么以创建捐赠现金。 当然,这可以为您提供逐项扣除,从而有可能减少您的应纳税所得额*,但是是否有办法对您当前和将来的税负产生更大的影响?

如果您在应纳税投资帐户中持有升值股票或共同基金,为什么不尝试 出售时为慈善捐款创造现金时避免避免缴纳资本利得税? 您是否知道大多数慈善组织,包括教堂和犹太教堂,都可以接受捐赠股票或共同基金作为礼物吗? 您是否知道以这种方式捐赠, 可以避免支付有价证券的资本利得税,等等 合格的非营利组织可以吗? 

因此,通过使用公认的安全性,不仅 您可以避免可能远远高于15%最高税率的资本利得税吗?’最近几年,您可能保留使用捐赠的担保价值逐项扣除的权利。双倍奖金! (三倍的奖励,如果这也可以使您有效地减少投资组合中的超额头寸)。

在将这张大支票写给您最喜欢的慈善机构之前,请咨询您的理财师和税务顾问 看看是否有机会通过使用增值证券来使您的税收优惠增加一倍。

这是《美国纳税人减免法》规定的资本收益率:

0%的资本收益: 

边际税率为15%的个人(单身申报人为36,250美元/已婚共同申报人为72,500美元)

15%的资本收益:

处于25%,28%,33%或35%边际括号中的人

那些超过$ 200,000 / $ 250,000但低于$ 400,000 / $ 450,000的人则需缴纳医疗保险附加税,这意味着有效地对资本收益(和合格的股息)征税18.8%。

20%的资本收益:

边际税率为39.6%的人($ 400,000 / $ 450,000)。 由于存在医疗保险附加税,这意味着有效地对资本收益(和合格的股息)征税了23.8%(在个人免税和逐项扣除淘汰过程中,税率最高为26%)。

CFP Sandra Adams® 是Center for 金融计划,Inc.的财务规划师。Sandy专长于老年人护理财务规划,并且经常在相关主题上发表演讲。在2012年和2013年,桑迪被《底特律小时》杂志评为“五星级财富管理者”。除了经常为《 Money Centered》捐款外,她还经常在《华尔街日报》,《研究杂志》和《金融规划杂志》等国家媒体上被引用。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或注册律师(包括教育和专业任命),在该行业中活跃了五年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

*请注意,2012年美国纳税人减免法对单纳税人/应税收入超过25万美元的单纳税人/已婚夫妇共同纳税300,000美元的纳税人实行了逐项扣除。

该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。 任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是雷蒙德·詹姆斯的意见。  您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

逻辑与税收不要混在一起

我在所得税时间经常遇到的一个问题是,“我可以扣除投资管理费吗?”虽然这应该是一个直接的答案…we 谈论税法,没有什么比这简单。 正如我的一位法律教授曾经说过的,永远不要在同一句话中加上逻辑税和所得税。 您的报税员是此问题上最好的咨询人–但与此同时,以下是一些准则:

尝试确定投资管理费是否可扣除时,首先要确定帐户类型(应纳税,传统IRA,Roth IRA,401k等)。

在应纳税账户中支付的投资管理费 (例如单一,联合或活期信托帐户)是一种可抵扣税款的支出,并在1040表A的附表A中列为杂项逐项扣除。  That’s the easy part –但不是全部。这个故事还有很多,因为并不是每个人都能从杂项逐项扣除中真正受益。 为了从您的其他逐项扣除中受益,总和必须超过调整后总收入的2%。例如,如果您的调整后总收入为$ 75,000,则杂项分项扣除的前$ 1,500不予扣除–只有余额可以扣除。 为了使问题更加混乱,如果您要缴纳替代性最低税,则某些或全部扣除额可能会被禁止作为税收优惠。

对于诸如 传统IRA’s, ROTH IRA’s, and 401k’s,我对税法的解释是,帐户中的资产所支付的投资管理费不可抵扣,也不被视为应税收入。总结:不可抵扣(但您不会’要么支付费用收入)。也就是说,有些人会争辩说费用是可扣除的,就像上面讨论的应税帐户一样。最后,一些税务专家会建议,如果在IRA之外用钱支付,则该费用可以抵扣。例如,一些税务专家会建议归因于IRA类型的资金的费用通过单独的支票支付,以使其可抵扣。

如您所见,此主题有一些灰色区域。  What can you do?

  • 确保与您的报税员分享您已支付投资管理费的事实
  • 按帐户类型划分费用(应税与其他类型)

该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是RJFS或Raymond James的意见。 请注意,税法或法规可能随时发生变化,可能会严重影响您的处境。 尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。