慈善捐赠

《安全法》改变了受益人的“延长IRA”战略

罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

《证券法》改变了受益人金融计划中心的“延期IRA”策略®

很难相信我们距新年将近两个月。由于人们花了一些时间来消化已于12月下旬签署成为法律的《安全法》,我们的中心团队发现许多客户仍在努力了解这些新规则如何影响其财务计划。虽然该法案的几项规定旨在增加退休储蓄者的选择权,但另一项关键条款改变了非配偶受益人必须如何从继承的IRA和退休计划中进行分配的规则。

在《安全法案》于今年1月1日生效之前,继承IRA帐户和退休计划(例如401ks和403(b))的非配偶受益人必须每年开始从该帐户中至少获取最低分配。受益人可以选择在自己的一生中分散(或“扩展”)其分配。

这样做通过限制受益人每年必须从账户中支取的分配额,使延期受益的税收继续受益。帐户中的余额可能会继续递延税项。尽量减少这些分配也将限制受益人必须要求的额外应税收入。

《安全法》有什么变化?

对于2020年1月1日或之后从原始所有者继承的IRA帐户和退休计划:

年龄不超过10岁的非配偶受益人必须在原始帐户所有者去世后的10年内提取继承帐户中的所有资金。

这样就消除了非配偶受益人选择根据其预期寿命进行分配(或扩展)的可能性。实际上,在这10年中将没有年度所需的分配。受益人可以在任何给定年份提取任何金额,只要他或她在第10年提取全部余额即可。

结果,许多受益人平均不得不采取更大的分配方式,以便在这10年内而不是在其整个生命周期内分配其帐户。这削弱了对这些继承资产继续递延税项的优势,并可能迫使受益人在进行分配的年份要求获得更高的应纳税所得额。

一些受益人可免除此10年规则

新法律从以下10年分配规则中豁免以下类型的受益人(合格的指定受益人)。根据旧税法,这些受益人仍然可以在其生命周期内“扩大”其IRA分配。

  • 帐户所有者的尚存配偶

  • 未成年子女,直至成年(但不是孙子女)

  • 残疾人

  • 慢性病患者

  • 受益人比原始帐户拥有者年轻不超过10岁

如果我已经拥有继承的IRA怎么办?

如果您拥有2020年1月1日前去世的所有者的继承的IRA或继承的退休计划帐户,请不要担心。你是祖父。您可以继续使用扩展IRA,根据IRS预期寿命表获取年度分布。

但是,继承的IRA的受益人将受到新的10年分配规则的约束。

我的计划机会是什么?

尽管现在还不知道此规则更改的所有含义可能还为时过早,但是在审查财务计划时仍需要考虑许多问题和可能的策略。一些示例可能包括:

  • 一些打算将退休帐户资产留给其子女或其他受益人的帐户所有者,可以考虑在将帐户留给继承人之前,是否应在其一生中进行较大的分配。

  • 对于某些客户而言,罗斯(Roth)IRA转换可能是一种可行的策略,可以在其生命周期内从税前IRA帐户转移资产,尤其是如果他们或受益人预计未来几年会有更高的收入。

  • 对于年龄在70½或以上的个人,现在通过合格的慈善分发(QCD)直接从您的IRA进行慈善礼物和捐赠可能会更加引人注目。

  • 将IRA信托作为遗产计划一部分的客户应审阅其文件和整体遗产计划,以根据这一新的10年规则确定是否适当的更新。

请务必记住,您的个人情况是独特的,并且特定的策略可能并不适合所有人。如果您对《安全法》有疑问,或者不确定这些更改对您自己的计划意味着什么,请不要犹豫, 联系我们!

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。

退休了吗这是最大化您上一年工作的方法

退休了吗这是最大化您上一年工作的方法

因此,您决定挂断电话-恭喜!退休是出于多种原因而做出的极其个人化的决定。

我们的一些客户已经有能力退休了,并且已经达到了每周磨削不再像以前那样愉快的地步。大概有数十种想法在您的脑海中蔓延。没有工作,生活会是什么样?我将如何度过自己的日子?我/我们要去哪里?我想做兼职还是志愿工作?

经历了如此多的情绪和想法,您可能会很容易错过潜在的好机会,可以真正最大化您的全职工作的最后一年。在此博客中,我将介绍您在结束专职工作时应考虑使用的规划概念,以最大程度地“物有所值”:

最大化雇主退休计划(401k,403b等)

如果您尚未这样做,请考虑将公司的退休计划最大化。如果您要在年中退休,则在适当的时候调整薪资扣除额,以确保您在退休时贡献最大(2019年50岁以上的人为25,000美元)。如果每月的现金流量不能满足要求,请考虑使用支票/储蓄或应税帐户中的资金来补充现金流量,以便最大程度地利用该计划。您应该考虑为公司的退休计划提供税前捐款。 

“前负荷式”慈善捐款

如果您有慈善意愿,并计划甚至在退休时捐赠慈善礼物,则可以考虑“提前负担”您的捐款。这样想:如果您目前处于24%的税率范围内,退休后将跌至12%的税率范围,那么何时捐款可以为您带来最多的税收节省?当然,您在较高级别的年份!因此,如果您每年向慈善机构捐款5,000美元,请考虑进行25,000美元的捐款(理想情况下是使用增值证券,并可能利用 捐助者建议基金),而您处于24%括号中。

考虑到最近的税法改革和标准扣除额的增加,该策略的影响甚至更大。 (点击 这里 了解更多。)这将满足5年的捐赠价值,并为您节省更多税款。正如我一直告诉客户的那样,通过提高礼品的使用效率,您可以节省更多的税款,IRS口袋里的钱也更少,而您关心的组织就可以得到更多!

卫生保健

这通常是 退休人员的最大支出。您和您的家人退休后将如何获得医疗保险?您会继续从雇主计划中获得福利吗?您会使用COBRA保险吗?您即将快65岁并加入Medicare吗?您是否要退休,是否需要制定个人计划,直到 医疗保险 踢?

不管您的游戏计划是什么,请确保与专家交谈,并牢牢把握所需的成本和步骤,以确保您不会失去承保范围,并尽可能负担得起保险。我们拥有可信赖的资源,可帮助指导客户选择其医疗保健方案。 

这些只是退休前您应该考虑的许多事情中的一部分。拥有如此多的活动部件,在角落里找一个人来帮助您浏览这些困难且经常令人困惑的主题和决策确实很有意义。理想情况下,请寻求注册财务规划师TM(CFP®)的帮助,为您提供需要和应得的全面指导!

尼克·德芬塔勒(Nick Defenthaler),CFP®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他为PBS纪录片撰写了关于储蓄对退休的重要性的记录,并一直是CNBC,MSN Money,《理财计划》杂志,和OnWallStreet.com。


表达的观点是作者的观点,不一定是雷蒙德·詹姆斯的观点。所有意见截至该日期,如有更改,恕不另行通知。本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。通常,如果您在59½岁之前从401k进行分配,则除了缴纳任何相关的州所得税之外,您可能还要缴纳普通所得税和提取金额的10%罚款。对捐助者建议基金的捐款是不可撤销的。税法或法规的更改可能随时发生,并且可能会严重影响您的情况。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)财务顾问不会就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。投资涉及风险,而不论选择哪种策略,投资者都可能蒙受盈利或亏损。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。

Standards Inc.的认证财务规划师委员会在美国拥有认证标志CFP®,CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™,CFP®(具有斑块设计)和CFP®(具有火焰设计),以奖励那些成功完成CFP董事会初始工作的个人以及持续的认证要求。

合格的慈善发行:在存钱的同时捐钱

合格的慈善分配

合格慈善分发(QCD)是实现个人慈善目标的有力且节税的有效方式。根据新的税收法律,这种策略变得越来越受欢迎。

QCD复读器

QCD仅在您年满70½岁时才适用,从本质上讲,您可以直接将整个所需的最低分配金额(RMD)捐赠给慈善机构。通常,从税务角度来看,IRA的任何分配都被视为普通收入;但是,当美元直接捐给慈善机构或501(c)3组织时,IRA的分配被视为不征税。

让我们看一个例子

桑迪(Sandy)在2019年6月达到了70½,而这是她必须从自己的个人退休帐户收取必需的最低分配(RMD)的第一年,恰好是25,000美元。一个有爱心的人,桑迪平均每年向她的教堂捐款3万美元。由于她确实不需要RMD的收益,因此可以通过支票或电子存款将这25,000美元直接转移到教堂。然后,她将避免为分配支付税。由于Sandy处于24%的税率范围内,因此她可以节省约6,000美元的联邦税!

要考虑的规则

QCD和类似策略具有规则和细微差别,您应牢记以确保正确执行:

  • QCD仅允许IRA分发。简单的SEP IRA必须处于“非活动状态”。

    • 雇主计划(例如401k,403b,457)不允许使用QCD。

    • 罗斯IRA允许使用QCD,但从税收角度讲,这是没有意义的,因为罗斯IRA提款在70½岁之前是免税的。*

  • 处理QCD时,您必须是70½。

  • QCD的资金必须直接转到慈善机构,并且不能先交给您,然后再交给慈善机构。

  • 即使这一数字超过您的RMD的实际金额,您也可以在任何一年通过QCD给慈善机构最多10万美元。

故意将资金捐赠给慈善机构可以节省大量资金,这有可能使您的口袋里积蓄更多的钱,这最终意味着您可以为您大力支持的组织提供更多的钱。

约什·比特尔(Josh Bitel),CFP® 是Center for 金融计划,Inc.®的助理财务规划师。他为客户进行财务规划分析,并且对退休收入分析特别感兴趣。

网上研讨会回顾:四大-了解遗产文件

错过了网络研讨会吗?别担心,有录音!

请参阅以下时间戳记,以收听您最感兴趣的主题:

  • 什么是遗产规划? (分钟0:30)

  • 当前的遗产税环境:(1:40)

  • 遗愿& Testament: (5:20)

  • 可撤销的生活信托(11:30)

  • 持久授权书-财务/财产(12:10)

  • 持久授权书-医疗保健(13:20)

  • 资产所有权&受益人指定(14:30)

  • 资源(15:50)

蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP®, JD is the Managing Partner 和 Financial Planner at财务规划中心有限公司® 和 is a contributor to national media 和 publications such as Forbes 和 The Wall Street Journal 和 has appeared on Good Morning America Weekend Edition 和 WDIV Channel 4. A leader in his profession, Tim served on the National Board of Directors for the 28,000 member 金融计划 Association™ (FPA®), mentored many CFP®执业律师,并经常就各种财务计划主题向组织和企业发表演讲。

世代的假日金融对话:儿童

 日常生活的喧嚣并不总是使我们有机会与我们的孩子就金钱和慈善捐赠进行有意义的对话。 放假的长假期是进行这些对话的最佳时间,但是,有没有哪个孩子想花时间在学校里听父母的话呢? 

偷偷摸摸地学习金钱和给予本季的一些方法: 

  • 保持 额外的变化 当您外出购物时,请您和您的孩子一起向救世军红色水壶捐款。 讨论一下钱的去向以及如何获得帮助。
  • 在购买圣诞节礼物时,请您的孩子挑选一个 额外的玩具 给“ Toys for Tots”或其他慈善组织。再说一遍,谈论玩具的去向。
  • 作为家庭度假传统的一部分,请考虑 收养家庭 提供圣诞节或光明节礼物。 讨论如何帮助别人度过一个他们本来没有的假期。
  • 您的孩子打开礼物后,请他们检查一下旧玩具和衣服,以查找已过期的玩具和衣服。 这些轻巧的物品可以 捐赠的 给其他人使用和享受的组织。

这些只是一些想法,可以帮助您在这个假期里向孩子灌输奉献精神。告诉他们,这次与给予同等重要。

在我的下一个博客中,我将提供一些技巧,与您的十几岁的孩子谈论有关准备大学资助的信息。

CFP Sandra Adams® 是Center for 金融计划,Inc.的财务规划师。Sandy专长于老年人护理财务规划,并且经常在相关主题上发表演讲。在2012年和2013年,桑迪被《底特律小时》杂志评为“五星级财富管理者”。除了经常为《 Money Centered》捐款外,她还经常在《华尔街日报》,《研究杂志》和《金融规划杂志》等国家媒体上被引用。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或注册律师(包括教育和专业任命),在该行业中活跃了五年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

留下遗产

 有许多方法可以让您在当今世界上留下自己的印记。 有些人通过志愿服务来投入自己的时间和才华,而另一些人则通过金钱来资助他们深爱的事业。 考虑一对假设的夫妇,他们希望保留自己的遗产,并给四个愿意帮助他们成功的组织,我们’我称他们为迪克和简。迪克(Dick)和简(Jane)在他们的整个工作年中一直是很好的救星。幸运的是,他们不顾金融市场余下的年限,积累了足够的资产来满足自己的退休需求,并期望有盈余。在最近的年度审查会议上,迪克和简确定是时候开始财务了 贡献 他们认为正在使整个社会受益的一些地区机构。从本质上讲,他们希望帮助确保这些组织能够像他们自己一样丰富其他生活。  

假设迪克和简可以轻松自在地 礼品 四个组织各$ 50,000;底特律艺术学院,密歇根州歌剧院,密歇根州自然保护区和底特律交响乐团。 这些组织中的每一个都为他们的幸福做出了贡献,他们可能认为是时候“give back”. 通过合作,我们可能能够确定其投资组合中的证券,从而有可能如前所述在证券中发挥最大作用。 博客 . 如果Dick和Jane希望自己的礼物保持匿名,则可以考虑建立一个 捐助者建议基金 (正如我在最近 博客)以方便捐款。最终,迪克和简可以制作税收杠杆的礼物,使四个组织受益,希望这些组织将继续丰富密歇根州居民的生活。 作为密歇根州州立大学和理财规划师,看到他们留下自己的印记会很有意义。 

如果您打算保留原有遗产,请按照以下4个步骤进行操作:

  1. 确定您的财务能力–永远不要放弃可能需要的一美元
  2. 研究可能的组织
  3. 确定最有效的税收方式–优先增值证券
  4. 很高兴知道您为社会做出了重大贡献

蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP®, JD 是美国金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)的执行合伙人和金融计划师,并经常为国家媒体做贡献,包括在《早安美国周末》和WDIV Channel 4 News上露面,并发表了《福布斯》和《华尔街日报》等文章。蒂姆(Tim)是该行业的领导者,曾为28,000名成员的金融规划协会(Financial Planning Association)担任国家董事会成员™ (FPA®),培训并指导了数百名CFP®执业律师,并经常就各种财务计划主题向组织和企业发表演讲。


上面的插图是假设的。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是RJFS或Raymond James的意见。 您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

慈善捐款,税收优惠加倍

 你们中的许多人都倾向于通过写支票来做出大笔的慈善捐款。 如果现金还没有现金,您很多人需要转到应税投资帐户,以确定要清算什么以创建捐赠现金。 当然,这可以为您提供逐项扣除,从而有可能减少您的应纳税所得额*,但是是否有办法对您当前和将来的税负产生更大的影响?

如果您在应纳税投资帐户中持有升值股票或共同基金,为什么不尝试 出售时为慈善捐款创造现金时避免避免缴纳资本利得税? 您是否知道大多数慈善组织,包括教堂和犹太教堂,都可以接受捐赠股票或共同基金作为礼物吗? 您是否知道以这种方式捐赠, 可以避免支付有价证券的资本利得税,等等 合格的非营利组织可以吗? 

因此,通过使用公认的安全性,不仅 您可以避免可能远远高于15%最高税率的资本利得税吗?’最近几年,您可能保留使用捐赠的担保价值逐项扣除的权利。双倍奖金! (三倍的奖励,如果这也可以使您有效地减少投资组合中的超额头寸)。

在将这张大支票写给您最喜欢的慈善机构之前,请咨询您的理财师和税务顾问 看看是否有机会通过使用增值证券来使您的税收优惠增加一倍。

这是《美国纳税人减免法》规定的资本收益率:

0%的资本收益: 

边际税率为15%的个人(单身申报人为36,250美元/已婚共同申报人为72,500美元)

15%的资本收益:

处于25%,28%,33%或35%边际括号中的人

那些超过$ 200,000 / $ 250,000但低于$ 400,000 / $ 450,000的人则需缴纳医疗保险附加税,这意味着有效地对资本收益(和合格的股息)征税18.8%。

20%的资本收益:

边际税率为39.6%的人($ 400,000 / $ 450,000)。 由于存在医疗保险附加税,这意味着有效地对资本收益(和合格的股息)征税了23.8%(在个人免税和逐项扣除淘汰过程中,税率最高为26%)。

CFP Sandra Adams® 是Center for 金融计划,Inc.的财务规划师。Sandy专长于老年人护理财务规划,并且经常在相关主题上发表演讲。在2012年和2013年,桑迪被《底特律小时》杂志评为“五星级财富管理者”。除了经常为《 Money Centered》捐款外,她还经常在《华尔街日报》,《研究杂志》和《金融规划杂志》等国家媒体上被引用。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或注册律师(包括教育和专业任命),在该行业中活跃了五年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

*请注意,2012年美国纳税人减免法对单纳税人/应税收入超过25万美元的单纳税人/已婚夫妇共同纳税300,000美元的纳税人实行了逐项扣除。

该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。 任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是雷蒙德·詹姆斯的意见。 您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

捐助者建议基金 – A Way to Manage Your 慈善捐赠

 付出比接受更好。

无论是浪费时间,才能还是财力,只要慷慨就可以收获很多。作为专业的财务顾问,我最大的荣幸之一就是帮助客户计划并有效地解决他们所亲近的事业。 最近,我帮助长期客户做到了这一点。 在进行了财务独立性分析后,他们确信自己有能力向其他人提供财务援助,他们决定为慈善捐款预留大量资金。 但是,与许多客户一样,这些客户不确定要提供哪种慈善支持… just yet.

输入捐赠者建议资金。捐助者建议资金已经存在了一段时间–但是我仍然为它们使用很少而感到惊讶。许多公司和组织为他们提供–东南MI社区基金会,富达(Fidelity),雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)等。在许多情况下,捐助者建议的资金可能有意义。

希望您意识到赠予增值证券的好处,这可以使您避免资本利得税(请注意,我说的是避免而不是逃避)。 当您将升值的证券赠予持有超过12个月的慈善机构或捐赠者建议的基金时,您可以扣除证券的公允市场价值并避免资本收益。我想说的是,慈善捐赠由三个方面组成;您,慈善机构和您的默默伴侣国税局。 我们希望您和慈善机构从中受益最大。

捐赠者建议基金允许您通过将股票转移到捐赠者建议基金中来锁定收益。接下来,您将立即扣除所得税。然后,您可以决定以后要受益的特定慈善机构。有关更多信息,请访问网站 www.myfamilyfoundation.org。如果您需要其他协助– give us a call – we’d仅希望帮助您进行慈善捐赠。


本报告中包含的信息并不构成本材料中所提及的证券,市场或发展的完整描述。 该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。 任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是RJFS或Raymond James的意见。

慈善捐赠:您的年度捐赠计划

 一旦您 have determined the causes you want to support 已经为那些选定的慈善机构完成了功课,’是时候制定您的捐赠计划了。 捐赠计划可以帮助您每年跟踪您的捐赠,记录您的遗留捐赠愿望并向家人传达您的捐赠愿望。 

您的年度捐赠计划可能看起来像 这个 并帮助您根据以下内容概述您的捐赠:

  • 资金领域 –文化艺术,教育,社会计划,环境,动物,宗教信仰,支持计划,健康/研究等。
  • 本地与全球影响力 –确定您希望支持服务于离家较近的组织而不是服务于更广泛/全球社区的组织的愿望。
  • 确定每个资助领域的特定组织
  • 确定特定的组织和特定的礼物 –确定您的年度捐赠金额(以美元和/或百分比为单位),并跟踪何时’已经实现了每个年度目标。
  • 确定您的遗留礼物愿望 –记录您确定的组织可以从您的遗产中获得慈善捐款。 尽管此表格没有任何法律权限,并且不能代替所需的法律文件(信托,遗嘱等),但这是传达您的慈善捐赠欲望的一种方式。

您的年度捐赠计划将帮助您(1)计划和跟踪您的年度捐赠,以及(2)提供一种工具来与家人沟通您的慈善捐赠。 随意使用我们的捐赠计划 (此处链接表格) 表单,或制定最适合您的格式。 重要的部分是根据对您重要的事情来制定您的个人捐赠目标,验证您选择的组织使用您的礼物来提供最好的礼物,并确保您的礼物适合您的整体财务计划。

“我们独自完成的工作与我们同在。我们为他人和世界所做的一切仍然存在并且是不朽的。” ~Albert Pike


税法的变更可能随时发生,可能会对每个人产生重大影响’s situation. 请与适当的专业人员讨论税务事宜。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是RJFS或Raymond James的意见。

慈善捐赠:研究您的慈善机构

 在上一篇文章中,我谈到了个人决定捐赠给慈善机构的原因。 一旦做出有意识的决定,您将如何确保自己的贡献真正发挥作用,而不仅仅是为组织的薪水提供资金’s executives?

互联网使您自己进行调查变得比以往任何时候都容易。 通过进行自己的尽职调查,您可以更好地决定哪些慈善组织最值得您辛苦赚来的钱。 以下是一些要寻找的东西:

  • 寻找获得IRS批准的慈善机构 –验证慈善组织是经过IRS批准的非营利组织,不仅可以确保您的捐款可以抵税,而且IRS批准的慈善组织对申请和报告的要求也很严格,这通常会淘汰那些意图不佳的组织。
  • 看慈善机构的财务实力和实践 – Web sites like 慈善导航 (也是免税慈善机构)通过查看它们的财务实践(用于执行计划和服务的收入,整体财务实力等)对超过3,000个最大的慈善机构进行评级。您可能需要在网络上进行更深入的研究以获取有关小型慈善机构的信息。 您当地的联合之路可能会为当地的慈善机构提供帮助。
  • 查看慈善机构提供的计划和服务 –慈善机构本身的名称可能无法定义所提供程序或服务的范围。 确保您了解组织为谁服务以及他们如何为他们服务。通过这种方式,您可以确保您支持要支持的事业。

一旦您’如果您缩小了满足捐赠意愿的高品质慈善机构的清单,则需要制定年度捐赠计划。请注意我的下一篇文章,其中我将讨论如何制定这样的计划。


税法的变更可能随时发生,可能会对每个人产生重大影响’s situation. 请与适当的专业人员讨论税务事宜。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是RJFS或Raymond James的意见。