退休收入计划

我的旧401k计划应该怎么办?

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如果您最近退休或换了工作,那么您可能想知道多年来努力贡献的401k将会如何发展。 与几乎所有财务决策一样,没有“一刀切”的答案,这确实取决于您自己的独特目标和渴望获得帐户专业指导的愿望。 但是,在大多数情况下,您需要考虑三个选项:

将您的401k留在原处

  • 有限的投资选择

    • 特别是在债券/固定收益中

    • 401k计划非常适合累积,但是当一个计划处于分发模式时,在许多情况下,最好使用更广泛的投资选择

  • 债权人保护

    • 在某些情况下,相比IRA,401k计划可以提供额外的保护

  • 在大多数情况下,自负盈亏,即由您负责管理帐户

    • 在许多情况下,您的401k是最大的金融资产,将用于支持您的退休生活;您应该评估您是否有时间和知识来适当地管理帐户

*如果您要换工作,某些401k计划可让您将旧计划滚动到新计划中进行合并。

  • 发行方面的一些额外灵活性

    • 只要您的年龄在55岁以上且不再工作,或者无论您处于何种职业状态都超过59½,您就可以避免为此分配支付额外的罚款。

将您的401k投放到IRA

  • 获得更广泛的投资选择

    • 在许多情况下,您可以更好地分散账户,并有可能降低投资组合的总体风险水平

  • 专业管理

    • 在IRA内投资资金将使财务顾问可以主动管理您的帐户并提供建议

    • 我们在中心的流程使我们每天都可以审查您的个人投资和帐户,以查看是否有必要进行更改

    • 对于那些谁愿意的好选择 委托财务事项 在他们的生活中

  • 税收

    • 将资金从401k转到IRA时,通常建议您将转帐处理为 直接 展期–这将确保转账不会成为应税事件

一次性分配

  • 应课税事件

    • 简而言之,这是帐户的全部清算,将导致应纳税事件

      • 如果在55岁之前提款,可能会在联邦政府与州政府之间缴纳40%以上的税款,并可能处以10%的罚款

    • 在大多数情况下,会将您推向更高的层次

  • 底线,通常不建议

    • 在大多数情况下,由于所涉税收的严重性,我们不建议一次性总分配资金

      • 与往常一样,在决定大型退休计划分配时,请务必咨询您的税务顾问

确定您要使用旧版401k计划的方式是一项重要的财务决策,您将不会轻易掉以轻心。 我无法告诉您,多少年前我们看到了新客户离开我们的雇主,而他们仍然拥有的401k计划的总体投资分配与他们的人生阶段和其他阶段相去甚远。财务目标。 请在遇到以下问题时告诉我们,我们将如何为您或您关心的人提供资源:“我的旧401k计划应该怎么做?”

乔什·比特尔(Josh Bitel) is a Client Service Associate at财务规划中心有限公司®


本报告中包含的信息并不构成本材料中所提及的证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是Josh Bitel的观点,不一定是Raymond James的观点。意见表达截至该日期,如有更改,恕不另行通知。不能保证此处提供的这些陈述,意见或预测将被证明是正确的。投资涉及风险,无论选择哪种策略,您都可能会产生盈亏。有关其他信息以及适合您特定情况的信息,请咨询我们。

我的养老金需要缴纳密歇根州所得税吗?

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令人难以置信,但是距州长史奈德(Snyder)于2011年将预算平衡计划签署为法律(距2012年1月1日生效)已经过去了将近7年。 结果,密歇根州与美国大多数州一起以4.25%的州税率对退休金和退休帐户收入(401k,403b,IRA,分配)征税。 

复习以下不同的年龄类别,这些类别将决定您的养老金的应纳税额:

1)    如果您在1946年之前出生,那么:

  • 如果单身提交,则密歇根州税收最高免税,最高免税额为50,509美元,已婚共同申报的,最高免税额为101,019美元。

2)    如果您生于1946年和1952年之间:

  • 如果单身申请,则密歇根州税收最高免税额为20,000美元,如果已婚人士共同申请,则免税额为40,000美元。

3)    如果您是1952年以后出生的人:

  • 福利在密歇根州应课税。

当配偶的出生年龄处于不同年龄段时会怎样?  Great question! 该州在这种情况下提供了优惠待遇,并使用最大的配偶的出生日期来确定适用的年龄类别。 例如,如果马克(65岁,1953年出生)和蒂娜(70岁,1948年出生)的退休金和退休金收入相加为60,000美元,则其中只有20,000美元应缴纳密歇根州所得税(60,000美元至40,000美元)。 蒂娜(Tina)1948年的出生年份用于确定适用的免税额-在这种情况下为40,000美元,因为他们共同报税。 

尽管这项税收优惠法律激怒了许多人,但我确实必须指出,各州对退休收入征税是一种非常普遍的做法。 以下州是唯一不对退休收入征税的州(大多数州根本不征收任何州税)–阿拉斯加州,佛罗里达州,新罕布什尔州,内华达州,南达科他州,田纳西州,德克萨斯州,华盛顿州,伊利诺伊州,密西西比州,宾夕法尼亚州和怀俄明州。 同样,密歇根州是37个州中的1个,仍不征税社会保障福利。

这是一本整洁的书,介绍了当涉及到各种税收形式时,全国各个州如何相互竞争:

资料来源:www.michigan.gov/taxes

资料来源:www.michigan.gov/taxes

联邦和州的税收在一个人的总体退休收入计划策略中起着重要作用。 通常,有些策略可能会故意降低退休后的收入来减少您的总体税款。 如果您想深入了解自己的情况以查看是否有应利用的计划机会,请与我们联系以获取指导。 

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)® 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(TM)。他还是公司博客和教育网络研讨会的常客。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从被认为是可靠的来源获得的,但是我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是Nick Defenthaler的观点,不一定是Raymond James的观点。不能保证此处提供的这些陈述,意见或预测将被证明是正确的。上面是一个假设示例,仅用于说明目的。

解释养老金的“恢复”选项是什么,这是养老金三部分系列的第三部分

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在您即将退休时选择退休金福利选项很可能是您做出的最大的财务决定。 如果您对选择支付养老金的各种方式有所了解,但感到不知所措,那么您肯定并不孤单! 在许多情况下,雇主可以为您提供30多种选择,这些选择具有各种幸存者福利,一次性付款,社会保障过渡付款等。 你的头在旋转吗?  

我们的团队越来越多看到的更具吸引力的养老金选择之一是“恢复”选择。 养老金的恢复功能是一种保护领取养老金的人(如果其配偶在其身前)的方法。 如果是这种情况,则还原选项允许退休人员“逐步”获得较高的单身/直寿支付。 与遗属抚恤金类似,恢复选项是另一层“保险”,以保护退休人员,如果其配偶提前死亡,则不会被锁定在永久减少的退休金福利中。 

让我们看一下还原功能的示例:

汤姆(61岁)几个月后将从XYZ公司退休。 汤姆(Tom)想评估自己的退休金选择,以了解哪种付款方式对他和他的妻子朱迪(60岁)最合适。 汤姆将范围缩小到3个选项:

选项1:

  • $ 45,000 /年的单身/直寿(无幸存者利益)

    • 汤姆过世后,付款将停止-付给朱迪$ 0

选项2:

  • $ 41,000 /年50%幸存者选择

    • 如果汤姆早逝,朱迪一生将获得$ 20,500 /年的福利

 Option 3:

  • $ 40,200 /年50%幸存者选项,带有“恢复”功能

    • 如果汤姆早逝,朱迪一生将获得$ 20,500 /年的福利

    • 如果朱迪(Judy)早逝,汤姆(Tom)将获得每年45,000美元的收益(直线/单身生活收益)。

汤姆和朱迪讨论了他们的总体财务计划。他们不愿意选择单身/直身人寿的选择,如果汤姆(Tom)早逝,朱迪(Judy)可能无法继续获得福利。 但是,由于Judy过去曾遇到过一些健康问题,因此他们认为50%恢复付款选项对于他们的情况更有意义,因为Judy很有可能在汤姆之前去世。 他们对自己每年减少$ 800的付款感到满意,如果汤姆在朱迪(Judy)幸存下来,他可以选择“保险”来提高汤姆的单身/直寿选项。 

尽管Tom和Judy的恢复选项似乎很合理,但实际上并没有一种“适合所有人”的养老金选项。 每种情况都是非常独特的,重要的是您评估整个财务状况和其他退休收入来源,以确定哪种退休金方案适合您和您的家人。

单击以查看养老金博客的第1部分 如何为退休金选择遗属抚恤金 第二部分 您需要了解的养老金担保公司或PBGC

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)® 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(TM)。他还是公司博客和教育网络研讨会的常客。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。任何意见都是Nick Defenthaler,CFP©的意见,不一定是Raymond James的意见。这是一个假设示例,仅用于说明目的,并不代表实际投资。这是一个假设示例,仅用于说明目的,并不代表实际投资。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。 

网络研讨会评论:退休收入计划:您将如何获得退休收入?

我在客户退休时听到的最常见问题之一是:“当我不再工作时,我如何实际获得报酬?”我觉得这个问题,作为规划人员,有时可以认为是理所当然的。 因为我们全年都在为数百名客户提供退休收入策略的帮助,所以我们有时会忘记,这个简单的问题通常是导致不久要退休的许多不眠之夜的原因。   

在您的整个职业生涯中存钱可能很简单,但当然并非易事。谨慎而持续的储蓄需要大量的纪律。但是,如果您在401k中选择合适的资产分配并且是质量的保护者,那么在大多数情况下,积累起来并不一定那么困难。 但是,当需要从您一段时间积累的各种帐户中提取资金,或者必须针对诸如社会保障或要选择哪种养老金等项目做出重大财务决策时,对话就会改变。在很多情况下,这是生活中的一个阶段,我们经常看到那些“自己动手做”的人向我们寻求专业指导。  

制定退休收入策略的第一步是牢牢把握自己的退休个人支出目标。在这里,我们将坐在一起,评估您可支配的固定收入来源。通常,这些来源包括您的退休金,社会保障,年金收入,甚至是兼职工作收入。一旦我们对您全年将收到的固定付款有了更好的了解,我们将查看您积累的各种可投资资产,从收入的角度确定需要填补“缺口”的地方,考虑您自己的预计退休时间范围,确定该数字是否合理。最后,我们需要深入研究您的收入来源和投资组合收入的税收影响。如果您有多个投资或退休帐户,那么评估每个帐户所具有的税收影响至关重要。 

确保您收听我们的在线讲座“退休收入计划:您将获得多少退休金?”有关如何考虑如何构建自己的节税型退休收入策略的其他提示和信息。

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)® 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(TM)。他还是公司博客和教育网络研讨会的常客。


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关于养老金福利担保公司或PBGC,关于养老金的三部分系列的第二部分,您需要了解什么

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在许多情况下,您围绕养老金做出的决定可能是您一生中最大的财务选择。 因此,您的退休金计划的潜在风险应引起您的注意,并在最终决定选择哪种付款方式时应予以考虑。  This is where the 养老金担保公司 发挥作用。

养老金福利担保公司或“ PBGC”是根据1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)成立的独立机构,旨在在其雇主赞助的情况下,向PBGC涵盖的计划中的养老金参与者提供保证的“基本”福利设定受益计划无力偿债。 如今,PBGC在将近24,000个私营部门退休金计划中保护了将近4000万美国工人的退休收入。 

PBGC几乎从未涵盖市政当局,工会和公共部门的职业。 通常会涵盖私人公司,尤其是大型公司(点击 这里 以查看您的公司计划是否)。 每年,公司都会向PBGC支付保险费,以保护退休人员。 PBCG本质上可以看作是FDIC的养老金保险。 与银行提供的FDIC承保(25万美元)类似,如果养老金计划失败,PBCG承保的金额也有限制。 重要的是要注意,在大多数情况下,您公司的养老金失效时的年龄就是PBGC用来确定您的受保护每月福利的年龄。 

例如,如果您在60岁时开始从XYZ公司领取养老金,而5年后,当您65岁时XYZ不幸去世,则您使用PBGC的受保护的每月利益将为$ 5,2420.45-假设您正在领取直接生活费(见下表)。 正如我们所期望的那样,您的年龄越大,由于预期寿命的假设,每月受保护的福利就越高。    

*图来自养老金担保公司网站

*图来自养老金担保公司网站

在为您提供关于选择哪种养老金方案的建议时,我们首先要确定的第一件事就是PBGC是否涵盖您的养老金。 如果您的养老金可以支付,那么如果发生意外情况并且您为之工作的公司最终倒闭,这将为退休收入提供很好的保护。 如果您认为这将永远不会发生,那么请不要忘记2009年,世界上发生了许多意外事件,例如通用汽车(General Motors)申请破产,而福特(Ford)几乎也是如此。 如果您的养老金未包括在内,则在比较每月收入流选项和一次性总付选项(如果提供)时,我们将考虑此风险。 

尽管PBCG覆盖范围是评估养老金的一个非常重要的要素,但我们还希望分析养老金的其他方面,例如养老金的 内部收益率 要么 “跨栏率” 并提供各种幸存者选择。 

如前所述,围绕养老金的决策很可能是您做出的最大的财务决策。 在做出如此庞大的财务决策时,我们强烈建议您咨询专业人士,以确保您针对自己的独特情况做出最佳决策。 让我们知道我们是否可以提供帮助!  

请务必查看我们的养老金第1部分博客 如何为退休金选择遗属抚恤金 4月5日发布,我们的下一个博客 解释养老金的“恢复”选项是什么 5月10日发布。

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)® 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(TM)。他还是公司博客和教育网络研讨会的常客。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。任何意见都是Nick Defenthaler(CFP©)的观点,不一定是Raymond James的观点。这是一个假设示例,仅用于说明目的,并不代表实际投资。这是一个假设示例,仅用于说明目的,并不代表实际投资。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。

简化退休计划

共同贡献者: CFP Matthew E.Chope® 马特·乔普格里·哈默 格里·哈默

如果您像大多数人一样,那么您会从以前的雇主那里获得多个退休计划。这些可能很难跟踪并导致大量纸质报表。最近的裁决使合并帐户变得更加容易,并可能节省费用。

现在,最近的裁定变更允许大多数退休计划“转存”到以前不允许的其他合格计划,包括简单IRA和401ks。一个例外是您必须持有您的简单IRA两年,然后才能在不支付税款的情况下将资金转入或转出帐户。 图为显示允许的翻转类型的图表。

采取行动前要考虑的事项:

  • 比较每个帐户的投资产品和费用,以找到最佳选择。这些通常位于您的对帐单或招股说明书中。您也可以拨打对帐单上的电话号码进行查询。
  • 考虑咨询财务顾问以获得最佳的整体财务状况。
  • 资金必须在60天内提取并重新存放,以免缴税。

如果您对使用入门有疑问,或者想与专业人士讨论您的过渡选项,请在这里访问您的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™。 

CFP Matthew E.Chope® 是金融规划中心公司的合伙人兼财务规划师。Matt已被多家专业投资报纸和杂志引用。他活跃于社区和他的职业,并在战略规划,资金和业务管理决策方面帮助本地公司和非营利组织。

格里·哈默 is a Client Service Manager at财务规划中心有限公司®


上述信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证其准确性或完整性。在移动退休资产之前,请确保考虑所有可用选项以及每个选项的适用费用和功能。税务事宜应与适当的税务专家讨论。

网络研讨会回顾:员工福利公开招募

每年的9月,学校又要开学了,秋天就要来了,您想到的最后一件事是:“我如何才能充分利用即将发生的员工福利登记?!”这可能不是最令人兴奋的话题,但雇主每年都会一次注册您的福利计划,通常在9月下旬和10月初,这会影响您在接下来的12个月内所获得的福利和覆盖范围。因此,非常值得您花时间看一下公司所提供的服务,并权衡所有选择的利弊。幸运的是,CFP®Nick Defenthaler最近举办了一个网络研讨会,概述了贵公司的各种好处 可以 报价以及如何选择某些套餐。以下是30分钟的网络研讨会的一些要点。有关详细说明,请观看下面的完整网络研讨会录像!

退休储蓄计划

  • 选择传统(税前)或Roth(税后)计划取决于您退休时的当前税阶与预计的税阶。
  • 确保您至少总是使您的雇主匹配最大化。为了确保您不断增加退休帐户,请考虑每年增加1-2%的供款。
  • 选择与您的风险承受能力相匹配的投资选择组合。
  • 顺应市场变化。重要的是不要经常更改投资组合。

高管薪酬计划

这些类型的补偿计划通常用作激励性补偿。不同的公司可能会有所不同,但是一些选项包括:股票期权,不合格的递延薪酬计划和员工股票购买计划。我们目前正在撰写有关股票期权的博客系列( 国家统计局 , 标准化组织 和RSU);请务必注意这些内容,以获取更详细的概述。

健康保险

尼克对公司医疗保险中可能遇到的不同类型的计划和选项做了高层次的概述。在PPO或HMO之间进行选择时,您可以在附加福利的灵活性(PPO)或较低的成本中获得更多限制性福利(HMO)。他还强调了在为您的福利增加配偶时阅读精美文字的重要性。最近,许多公司都收取配偶附加费,如果他们可以通过自己的雇主获得保险,则在您的计划中为配偶投保会更加昂贵。尼克还指出,一些公司正在转向高扣除额计划,这降低了保费,但“购买力”又落在了被保险人手中。

弹性支出帐户

Nick继续描述了使用Flex支出帐户的潜在好处,无论是用于医疗还是家属护理免赔额。 如果将税前捐款用于合格的医疗费用,则在捐款年内,它们将继续免税。要了解如何可能节省一些税款,请确保收听此网络研讨会!

其他保险

最后,尼克接受了残疾保险和人寿保险选择。他权衡了团体保险与个人保险的利弊,以及一些员工可能希望考虑长期和短期残疾保险的情况。

如果您对此网络研讨会或您的特定利益有任何疑问,请随时与Nick联络。

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独立企业主的401(k)

如果您是自雇人士或拥有小型企业,则可能考虑过制定退休计划。如果您完成了家庭作业,您可能会了解简化的员工退休金(SEP)和员工的储蓄激励匹配计划(SIMPLE)IRA计划。这些计划通常吸引小型企业所有者,因为它们管理起来相对简单且便宜。您可能不知道的是,在许多情况下,一个单独的401(k)计划(也称为其他名称,例如,单独401(k)计划,仅雇主的401(k)计划或单个参与者401 (k)计划)可能会提供更好的收益组合。

什么是个人401(k)计划?

单个401(k)计划是将常规401(k)计划与利润分享计划结合在一起。但是,与常规401(k)计划不同,个人401(k)计划只能由没有其他全职雇员的自雇人士或小型企业所有者实施(如果您的全职雇员是你的配偶)。如果您有21岁或以上的全职员工(而不是您的配偶)或每年工作超过1000小时的兼职员工,则通常必须将其包括在您设置的任何计划中,因此采用个人401 (k)计划将不是一个可行的选择。

是什么使个人401(k)计划更具吸引力?

使个人401(k)计划成为有吸引力的退休储蓄工具的一个特征是,在大多数情况下,您对个人401(k)计划的可允许供款将与您在大多数其他类型的退休计划下所能提供的一样大或更大。 。使用个人401(k)计划,您可以选择将最多18,000美元的补偿推迟到2016年的计划中(如果您年满50岁或50岁以上,则可以补缴最多6,000美元的追缴款), 401(k)计划。此外,与传统的利润分享计划一样,您的企业可以为该计划提供最大可抵税的税收抵免额,最高为补偿额的25%(2016年为265,000美元)。 由于您的401(k)选任递延不计入25%的限制,因此,作为所有者雇员,您可以推迟401(k)计划下的最高赔偿额,但仍可贡献总额的25%代表您对利润分享计划进行补偿。但是,2016年的计划总供款不能超过$ 53,000(加上任何追赶性供款)或您的补偿的100%,两者中的较小者。

例如,丹(Dan)今年35岁,是一家注册公司的唯一所有者。他在2016年的薪酬为100,000美元。丹为退休制定了个人401(k)计划。根据现行税法,Dan的计划帐户可以接受$ 25,000的可抵税业务贡献($ 100,000的25%),以及401(k)的$ 18,000选择性递延。结果,代表Dan的计划供款总额可以达到$ 43,000,这在Dan的供款限额53,000美元($ 53,000或他的补偿金的100%中的较小者)之内。这些贡献可能性并非针对单个401(k)计划而言是唯一的;任何建立常规401(k)计划和利润分享计划的企业都可以做出类似的贡献。但是,个人401(k)计划比其他类型的退休计划更易于管理。由于它们仅涵盖自雇的个人或企业主及其配偶,因此个人401(k)计划不受常规401(k)和401(k)通常要求的繁琐而复杂的行政规则和歧视测试的约束利润分享计划。

个人401(k)计划的其他优势

巨大的潜在年度捐款和直接的行政要求吸引人,但是单独的401(k)计划也具有许多其他类型的退休计划共有的优势:

个人401(k)是递延税款的退休计划,因此在您从计划中提款之前,您无需为计划供款或收入(如果有)支付任何所得税。而且,您的企业对该计划的贡献是可扣税的。

  • 如果计划文件允许,您可以将全部或部分选择性延期指定为税后罗斯401(k)供款。尽管罗斯的捐款不能立即节省税款,但罗斯帐户中的合格分红完全无需缴纳联邦所得税。
  • 个人401(k)计划的缴费完全是自由决定的。您应该始终尽力提供尽可能多的捐款,但是如果需要,您可以选择减少甚至暂停计划捐款。
  • 单个401(k)计划可以允许贷款,并在必要时可以允许困难者提取。
  • 个人401(k)计划可以接受其他退休储蓄工具(例如IRA,SEP计划或先前雇主的401(k)计划)的资金结转。

缺点

尽管有其吸引人的功能,但并不是每个人都适合使用单独的401(k)计划。这里有一些潜在的缺点:

  • 像常规401(k)计划一样,个人401(k)计划必须遵循《内部税收法》中的某些要求。尽管这些要求比具有多个参与者的常规401(k)计划要简单得多,但是仍然存在与建立和管理单个401(k)计划相关的成本。
  • 如果您宣布破产,则根据联邦法律,您的个人401(k)计划资产将受到债权人的充分保护。但是,由于单个401(k)计划通常不受ERISA的约束,因此您的计划资产在破产后是否会受到债权人的保护,将由您所在州的法律决定。
  • 通过使用传统的利润分享计划或SEP计划,自雇的个人和具有巨额薪酬的小企业主已经可以最多捐款53,000美元。个人401(k)计划不允许捐款超过此限制(50岁或以上的个人可以追缴的捐款除外)。

如果您认为“个人401(k)”可能是您的正确选择,我们建议您与您的理财计划员联​​系,以解决您的个人情况,从而为您做出正确的选择。 如果您认为我们可以提供帮助,请随时与我们联系!

CFP Matthew Trujillo®, 是Center for 金融计划,Inc.的Certified Financial Planner™。Matt目前协助Center规划者和客户,并且是Money Centered的贡献者。


此信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是Matthew Trujillo的观点,不一定是Raymond James的观点。在做出退休计划决定之前,请向您的财务顾问咨询有关您的个人情况。罗斯帐户所有人必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。

开箱奖励股票期权

什么是ISO?

您中有些人在过去可能已被授予激励性股票期权(ISO),或者也许这是您的雇主最近开始授予您的。无论哪种情况,重新了解它们的本质以及随之而来的一些细微的计划机会都无济于事。 ISO是股票期权的一种形式,雇主可以经常授予他们以奖励员工的表现,鼓励他们在公司中长寿,并让员工在公司的成功中承担一定的责任。股票期权是在一定时期内以指定价格购买指定数量的公司股票的权利。 ISO也称为合格或法定股票期权,因为它们必须符合税法规定的特定要求才能获得优惠税收待遇。

ISO的税法要求包括*:

  • 行使价(您购买股票所要支付的价格)必须至少等于发行该期权之日股票的公允市场价值。
  • 要获得期权,您必须是发行公司的雇员。
  • 授予日期不得超过10年。

*如果您拥有雇主股份的10%以上(经表决),则也可能适用特殊规则。不合格的股票期权(另一类员工股票期权)与ISO分开,因此受到不同的税收待遇。

获得股票期权后,即使股票价值增加,也可以按行使价购买股票。如果选择行使股票期权,则必须在购买或授予期权时设定的特定时间范围内购买股票。您不需要行使股票期权。

您的选择权可能会受到公司制定的归属时间表的约束。未投资的选择权要到以后的某个日期才能行使,而这通常与您的继续工作有关。您在行使期权时收到的股票也可能要遵守归属时间表。

假设股票期权满足ISO的税法要求,则仅在持有股票的最短持有期限内,才能对通过ISO行使所购股票的销售提供优惠税收待遇。持有期限确定您通过执行ISO收到的股票出售是否应作为普通收入或资本损益征税。

要获得长期的资本收益待遇,您必须至少持有在行使期权时获得的股份:

  • 从获得选择权之日起两年内,以及
  • 行使期权之日起至少一年后

因此,无论是对您来说是新事物还是您已经使用了很长一段时间的事物,请随时与我们联系,以了解有关激励性股票期权的细微差别的问题。

CFP Matthew Trujillo®, 是Center for 金融计划,Inc.的Certified Financial Planner™。Matt目前协助Center规划者和客户,并且是Money Centered的贡献者。


该信息并非旨在构成对激励股票期权的完整描述,该信息是从被认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料的准确性或完整性。投资股票总是涉及风险,包括可能会损失全部投资。具体的税务问题应与税务专业人士讨论。

您的Medicare保费会增加吗?

如果您像大多数人一样,很可能没有听说过《社会保障法》所规定的所谓“无害持有”规定。为简单起见,这项规定基本上是为了防止在没有通过生活成本调整(COLA)来增加社会保障福利的情况下,大多数参加Medicare的人看到B部分保费的上涨。 

连续第二年,由于通货膨胀率低,保管无害规定正在发挥作用。今年,领取社会保障金的人没有可口可乐,并且预计2017年福利仅微升0.2%。如果您是单身人士,并且调整后的总收​​入(AGI)低于$ 85,000,或者已婚并且其AGI低于$ 170,000,则您的Medicare B部分保费将不会增加–您属于无害准备金所保护的群体(约70的百分比)。但是,对于收入高于上述阈值的人(大约是Medicare收入的30%),您很有可能会在2017年看到Medicare B部分保费再增加一次,目前预计约为22%。 %。    

还需要注意的是,那些被保留为无害准备金的人(单身申报人的AGI低于$ 85,000,已婚申报人的AGI低于$ 170,000)被“庇护”,仅是那些目前正在获得社会保障福利的人。例如,如果您今年66岁,领取了社会保障福利并加入了Medicare,您的B部分保费将不会增加。但是,如果您目前的年龄是64岁,但计划将社会保障福利推迟到70岁,那么很有可能在您65岁开始医疗保险时,您的B部分保费将高于目前的参保者。 

如前所述,去年也发生了同样的情况,Medicare B部分保费的实际增长最终比最初预计的要少得多(这里是 链接 到去年我报道这个话题时为止)。在10月,我们将举办一次关于Medicare的网络研讨会,希望届时能有更多可能的保费上涨的信息。睁开眼睛,以获取有关该主题的更多信息以及我们十月份的网络研讨会!与往常一样,如果您在此之前有任何疑问,请与我们联系。

尼克·德芬塔勒(Cick 尼克·德芬塔勒)® 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(Certified Financial Managers)。尼克(Nick)是该中心金融计划部门的成员,并且与中心客户紧密合作。此外,尼克是该公司博客的常客。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。本材料仅供参考,不是完整的说明,也不是建议。任何观点都是Nick Defenthaler的观点,不一定是Raymond James的观点。这些假设示例仅用于说明目的。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。