现金流量计划

围绕公共服务贷款宽恕之谜

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公共服务贷款宽恕计划始于2007年，2017年秋天，第一轮借款人有资格获得可能的贷款宽恕。 但是，该计划一直是那些希望获得资格的人感到困惑和沮丧的对象，并且在某些情况下，他们计划为宽恕学生贷款宽恕而计划。 令人困惑的是，最近的联邦支出计划拨款3.5亿美元来帮助那些有资格获得贷款宽恕但可能在不知不觉中加入了错误的还款计划的人。 公共服务贷款宽恕（PSLF） 规定很严格，要求符合条件的月付款期为120， or 10 years! 即使对于那些遵守所有规则并一直提交正确文件的人，

如果您希望获得公共服务贷款宽恕的资格，则需要确保您的贷款和还款计划符合该计划的条件。 

下面列出的是您应该确定顺序的一些要求。

1. 您必须全职为具有资格的角色的合格雇主工作。

  • 在州，地方或联邦政府工作的大多数工作都有资格。

  • 符合第501（c）（3）条规定的免税资格的非营利性雇主有资格。

*即使您认为自己的雇主和职位有资格，也应该每年一次并在每次更换雇主时填写并提交《公共服务宽恕就业证明书》

可以在线访问：  //studentaid.ed.gov/sa/sites/default/files/public-service-employment-认证表格.pdf 

2.只有直接贷款才有资格获得公共学生贷款宽恕。 直接联邦学生贷款有四种类型：

  • 直接补贴–这些贷款是为有经济需要的本科生提供的。在您还在学校期间，毕业后的头六个月以及延期期间，美国教育部将支付应计利息。

  • 直接无补贴–这些贷款是针对大学生和研究生的，但不需要经济上的资助即可获得资格。这些贷款在您上学期间和延期期间会产生利息。

  • Direct PLUS贷款–这些贷款适用于研究生和本科生的父母。

  • -直接合并贷款–此贷款可让您将所有符合条件的联邦学生贷款合并为一笔贷款。

3.您必须加入基于收入的联邦还款计划。 所需的付款是基于与当前贫困水平相比被视为您的“自由支配”收入，并且付款每年更新一次。

  • 基于收入的还款计划（IBR计划）–每月付款通常是可支配收入的15％，但可能低至10％。贷款期限可以是20年或25年。

  • 收入待定还款计划（ICR计划）–该计划下的付款是您的每月可任意支配收入的20％或您的12年还款期的每月付款（以收入因子计算）中的较小者。该计划的贷款期限为25年。

  • 现收现付计划（PAYE计划）–每月付款限制为可支配收入的10％。要获得资格，您必须有部分财务困难。贷款期限为20年。

  • 修订后的工资作为您的收入还款计划（REPAYE计划）–在该计划下，您的每月付款等于可支配收入的10％。本科贷款期限为20年，研究生贷款期限为25年。

如果您已通过此列表，并且认为自己仍有资格，还需要牢记一些其他事项。 

  • 120笔合格付款无需连续付款。这意味着，如果您为不合格的雇主工作了一段时间，就不会因过往的合格付款而失去信用。

  • 基于收入的付款金额受您的纳税申报单上的调整后总收入影响。如果您已婚并且分别报税以保持低额付款，则此策略可能会增加您家庭的纳税义务。

  • 如果您将基于收入的付款抑制得足够低，则它们可能会少于产生的利息金额。如果您退出该计划或不再有资格使用还款计划，则未付的利息将被资本化并添加到您贷款的本金余额中。

  • 进行额外和提前付款对PSLF计划无济于事。该计划要求每月付款，并且您每月只能收到一笔付款的信用额。如果您确实想额外付款，请与您的贷款服务商联系，以确保将这笔额外款项记入贷方，以支付未来的每月付款。

即使我们涵盖了所有变量，也可以将一些其他规则和限定条件合并到程序中。 在整个过程中（至少每年一次）与FedLoan Servicing核对尤其重要。 确保权衡该计划的所有利弊，并且与任何财务策略一样，保持有条理至关重要！

CFP卡里·哈辛格（Kali Hassinger）® is an Associate Financial Planner at财务规划中心有限公司®

链接仅供参考。雷蒙德·詹姆斯（Raymond James）与任何列出的网站或其各自的赞助商都不隶属，也不认可，授权或赞助这些网站。 Raymond James对任何网站的内容或与任何网站的用户和/或成员有关的信息的收集或使用概不负责。本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券，市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的，但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是CFP©的Kali Hassinger的观点，而不一定是Raymond James的观点。不能保证此处提供的这些陈述，意见或预测将被证明是正确的。提供此材料仅供参考。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述，也不构成建议。每个投资者的情况都是独特的，在进行任何投资之前，您应该考虑自己的投资目标，风险承受能力和时间范围。在做出投资决定之前，请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

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网络研讨会评论：退休收入计划：您将如何获得退休收入？

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我在客户退休时听到的最常见问题之一是：“当我不再工作时，我如何实际获得报酬？”我觉得这个问题，作为规划人员，有时可以认为是理所当然的。 因为我们全年都在为数百名客户提供退休收入策略的帮助，所以我们有时会忘记，这个简单的问题通常是导致不久要退休的许多不眠之夜的原因。   

在您的整个职业生涯中存钱可能很简单，但当然并非易事。谨慎而持续的储蓄需要大量的纪律。但是，如果您在401k中选择合适的资产分配并且是质量的保护者，那么在大多数情况下，积累起来并不一定那么困难。  但是，当需要从您一段时间积累的各种帐户中提取资金，或者必须针对诸如社会保障或要选择哪种养老金等项目做出重大财务决策时，对话就会改变。在很多情况下，这是生活中的一个阶段，我们经常看到那些“自己动手做”的人向我们寻求专业指导。 

制定退休收入策略的第一步是牢牢把握自己的退休个人支出目标。在这里，我们将坐在一起，评估您可支配的固定收入来源。通常，这些来源包括您的退休金，社会保障，年金收入，甚至是兼职工作收入。一旦我们对您全年将收到的固定付款有了更好的了解，我们将查看您积累的各种可投资资产，从收入的角度确定需要填补“缺口”的地方，考虑您自己的预计退休时间范围，确定该数字是否合理。最后，我们需要深入研究您的收入来源和投资组合收入的税收影响。如果您有多个投资或退休帐户，那么评估每个帐户所具有的税收影响至关重要。 

确保您收听我们的在线讲座“退休收入计划：您将获得多少退休金？”有关如何考虑如何构建自己的节税型退休收入策略的其他提示和信息。

尼克·德芬塔勒（Cick 尼克·德芬塔勒）® 是金融计划中心（Centre for 金融计划，Inc.）的认证金融计划员（TM）。他还是公司博客和教育网络研讨会的常客。

本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券，市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的，但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是Nick Defenthaler的观点，不一定是Raymond James的观点。不能保证此处提供的这些陈述，意见或预测将被证明是正确的。提供此材料仅供参考。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述，也不构成建议。每个投资者的情况都是独特的，在进行任何投资之前，您应该考虑自己的投资目标，风险承受能力和时间范围。在做出投资决定之前，请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

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在房屋上选择首付选项：数字之外

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贡献者： 罗伯特·英格拉姆 罗伯特·英格拉姆

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无论您是要买第一套房子， 想要缩小尺寸或考虑建造终极梦想中的房子，您可能会面临两个常见问题。我应该放下多少钱？ 我应该通过抵押贷款多少？ 通常建议您将20％的首付作为一个很好的起点，因为在大多数传统的贷款计划中，少于20％的首付可能会使您受到私人抵押贷款保险（PMI）的影响，这会增加抵押贷款的支付。 但是，作为理财规划师，我们经常被问到放下更大的金额并持有较小的抵押贷款，还是保留这些多余的资金并进行投资是否更有意义。

进行更大的预付款

增加您购买房屋的金额有很多好处。 随着时间的推移，您需要偿还的抵押贷款余额较小，这会降低每月还款额。 这样可以为您的每月预算提供更大的灵活性并控制您的每月预算，而较小的部分用于偿还债务。 

较小的抵押还意味着您将减少贷款利息。 例如，如果您在购房时追加了$ 25,000的首付，则您的借贷减少了$ 25,000，并且您节省了借贷时要支付的利息。 节省的利息成本就像您未借的25,000美元的回报。

但是，在购买更多资产并将其用于房屋购买时，有一些重要的考虑因素。

  • 这些资源不再可满足您的其他需求或财务目标。万一发生突发事件，您的现金储备还完好吗？您是否仍将退休或资助该大学计划？

  • 您财务状况或经济环境的变化可能使您难以通过未来的借款来获得房屋净值。不幸的是，我们在2008-2009年的金融危机期间经常看到这种情况，当时许多银行和贷款机构削减了房屋净值信贷额度，并大幅收紧了其贷款标准。

  • 根据您的年龄和其他情况，不得不依靠其他资产（例如合格的退休计划或IRA帐户）可能会产生额外的税款和/或提早提款罚款。这不仅会抵消大笔定金带来的部分成本节省，而且还会使您的退休生活陷入困境。

较小的首付和投资差额

如果一个关键的假设成立，那么选择较小的首付并投资额外的美元而不是将其添加到首付中在财务上是有意义的。这种假设是，您的投资回报率要高于抵押贷款的利息成本。 假设有一家银行向存款人支付利率（其借贷成本），然后将这些资金借给借款人以收取一定的利率（其投资收益）。 如果银行向存款人支付2％的利息，并从其贷出的钱中获得5％的利息，则其潜在收益将超过其成本，这是有利可图的财务举动。

然而，这种投资额外资金来代替较大首付款的策略的风险在于，不能保证获得所需的投资回报。

在考虑做出投资决策时，需要考虑一些重要点。

  • 你是什​​么样的投资者？
    投资者应具有适当的风险承受能力，并愿意投资于不同资产类别的投资组合，从而有机会长期获得所需的回报率。对于非常保守的投资者来说，他们的投资组合要比抵押贷款利息成本更难。 （如果抵押贷款利率高于历史平均水平，可能会特别困难）

  • 遵循您的投资策略还需要长期遵守纪律。
    避免某些事后可能导致业绩不佳的情绪化购买和出售决策，并保持投资投入，可能是一项挑战。

  • 您如何处理债务？
    如果没有较大首付款的抵押贷款对您的现金流没有负担，并且您已经成功限制了其他形式的消费者债务，则此策略可能适用。如果您倾向于超支或预算中有很大一部分用于偿还债务，则减少潜在的抵押债务可能是适当的选择。

如您所见，取决于您自己独特的情况和价值，很多因素都会影响预付款决定。 与往常一样，在考虑这些财务变动时，请咨询您的计划者。 我们在这里着眼于全局，以帮助您做出自信的决定。

罗伯特·英格拉姆 is a Financial Planner at财务规划中心有限公司®

任何观点都是鲍勃·英格拉姆的观点，不一定是雷蒙德·詹姆斯或RJFS的观点。本文包含的信息是从被认为可靠的来源接收的，但不能保证准确性。所提供的信息本质上是一般性的，不是做出投资决定所必需的所有信息的完整陈述，也不是买卖任何证券的建议或诱因。资产分配和多元化并不能确保获利或遭受损失。过去的表现并不预示未来的结果。投资总是涉及风险，您可能会蒙受收益或损失。没有任何投资策略可以保证成功。 Raymond James金融服务公司不提供有关税收，法律或抵押问题的建议。这些问题应与适当的专业人员讨论。

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“文件和挂起”和“限制使用”的结尾对您意味着什么

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11月2日，奥巴马总统签署了2015年《两党预算法》，成为法律。它包含了自2000年以来社会保障领域的首次重大变化，取消了流行的社会保障策略“归档并暂停”和“限制使用”。 这项立法的结果是减少了许多计划将退休金推迟到70岁的人的终生社会保障金。

让我们看一下如何最广泛地使用这些策略的示例：

马克（Mark）和嘉莉（Carrie）今年65岁，最近都从微软退休。 他们都获得了高额报酬，并在几十年中付出了最高的社会保障金，从而为马克创造了$ 30,000 /年的福利，为Carrie创造了$ 32,000 /年的福利，他们达到了完全退休年龄（FRA）–他们的年龄为66岁。 由于他们两人都身体健康，有长寿，并且积累了150万美元的投资组合以补充退休收入，因此他们计划将申请推迟到70岁，以使他们俩都能获得终身最高的年度福利（福利每年增加8％）您将推迟到70岁）。    

马克和嘉莉的财务规划师建议对此计划进行一项更改。 如果嘉莉提起诉讼并立即中止对她的利益 完全退休年龄 66岁，这将允许Mark提出“受限制的申请”。 提交“受限制的申请”将使Mark享有Carrie的FRA利益的50％，即从66岁到70岁的年收入为$ 16,000 /年（32,000美元的50％）。 在同一时间范围内，嘉莉不会获得任何福利，因为她要“提起诉讼并被停职”，以便在70岁之前每年获得8％的福利增长。  

当Mark满70岁时，他将从“受限制的申请”收益16,000美元/年切换为自己的最大收益（约41,000美元/年）（相比之下，在66岁时为30,000美元/年）。在70岁时，嘉莉终于开始以自己的利益来筹款，如今她在66至70岁没有任何收益之后，已增长至每年约43,000美元（相比之下，在66岁时为32,000美元/年）。 

由于前面提到的原因，Mark和Carrie都将抚恤金延迟到70岁是完全合理的，但是，通过利用“归档并暂停”和“限制使用”策略，他们又可以带回家64,000美元。终生利益（$ 16,000 x 4年）！ 

那么为什么这些策略会消失呢？ 

立法者将“归档并暂停”和“限制使用”视为2000年立法中出现的意外漏洞。 确实总共增加了$ 64,000的终生利益，尤其是随着越来越多的退休人员使用此策略使他们的利益最大化。 预计今年预算案中的改革将在75年内为社会保障节省约1​​,680亿美元–哇！

需要考虑的一些重要事项：

如果我目前正在从“归档并暂停”或“受限应用”策略中受益，该怎么办？

不要惊慌！ 您是“祖父”，您的利益将不会改变或被中断。

什么时候将取消“归档并暂停”策略，并且有年龄限制？

如果您在2016年4月29日之前达到66岁的年龄（1943年至1954年之间出生的人完全退休年龄），您仍有资格使用该策略，但您还必须在同一日期之前申请此福利策略。 如果您在2016年4月29日之后等待或在此日期之后年满66岁，则将无法“提出并中止”申请。  

什么时候将取消“限制使用”策略，并且有年龄限制？

如果您在2015年底达到62岁，那么您就是“祖父”，并且可以根据自己的情况使用此备案策略。 不幸的是，到年底将不满62岁的人将无法采用这种备案策略。

显然，这是一项非常新的立法，仍然有一些问题需要解答，需要动摇的细节。 请继续关注有关社会保障这一重要变化的更多信息，并且，一如既往，如果您对自己的个人情况有疑问，请直接与我们联系！

如果您对此主题感兴趣，请注册我们的4月7日网络研讨会 这里.   

尼克·德芬塔勒（Cick 尼克·德芬塔勒）® 是金融计划中心（Center for 金融计划，Inc.）的认证金融计划员（Certified Financial Managers）。尼克（Nick）是该中心金融计划部门的成员，并且与中心客户紧密合作。此外，尼克是该公司博客的常客。

该信息是从认为可靠的来源获得的，但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是Nick Defenthaler的观点，不一定是Raymond James的观点

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Richard Marston on 终生投资

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 理财怪胎是做什么的？他参观了宾夕法尼亚大学沃顿商学院，进行了为期一天的演讲！当天的第一部分是听理查德·马斯顿教授的演讲。马斯顿教授是James R.F.沃顿商学院的盖伊教授，是耶鲁大学，麻省理工学院和牛津大学的毕业生（在东海岸，他们称他为“wicked smart”）。此外，他教授资产分配已有20多年了，并在2011年撰写了这本书 资产组合设计：资产分配的现代方法 （威利，2011年）。不用说，这是一个发人深省且值得一去的日子。

在两堂课中-第一堂课取自他的新书， 终生投资”管理财富“New Normal” 第二个标题是“以十五年的视角进行投资：过去和未来” –马斯顿分享了他认为有些“best practices”储蓄和投资。他谈到了在您仍然处于静止状态时选择针对股票的资产分配 退休年限。然后，您逐渐转向50/50的投资组合，同时在交易期间节省了15％-20％的收入 积累期。而一旦你 退休，他讨论了花费4％的累积财富。我的感觉是，这些年来，我们的客户一直在听到这些信息。 

在一位邪恶的聪明教授中’在演讲中，他分享了随着年龄的增长，他对投资者和顾问行为在最终投资成功中所扮演的角色有更大的赞赏。 例如，他相信使用积极的管理者。他还认为，选择正确的投资很重要（并由数个家族办公室付酬），但是诸如让恐惧或贪婪的控制行为之类的行为也起着至关重要的作用。

马斯顿教授’最近的工作还着重于确定 退休储蓄目标。一个普遍的经验法则是，投资者退休之前必须储蓄其收入的8倍。 因此，如果您赚了10万美元，那么退休时就需要节省80万美元。  马斯顿教授对通则的简单性很感兴趣，因此决定通过自己的分析来解决。最后，他的分析表明，对大多数人来说，收入的8倍可能太低了。 他自己的结论显然取决于确切的假设，范围从 收入的11.5至18.4倍。他认为，您的储蓄目标会因两个主要因素而大不相同：

  • 如果你单身：您的储蓄必须更高，因为一对夫妇将以相同的收入获得更多的社会保障福利（考虑为结婚保险金）。
  • 如果您的收入超过10万美元：您的储蓄率需要更高，因为社会保障在退休收入中起出租人的作用。

顺便说一句，我很高兴听到马斯顿教授加入并强调社会保障在退休计划分析中的重要性。 没有它，上述储蓄率将需要大大提高。 我邀请您阅读我们之前有关社会保障的许多文章，并让我们知道我们是否可以帮助回答任何问题。

在听课的途中，我读了马斯顿教授’s newest book 终生投资 （威利，2014年）。它’关于使投资者易于理解储蓄和投资。 最重要的陈述可能是在早期且经常发生的，是 节省比投资更困难。满足您的人生目标（例如退休）比从投资组合中再获得1％的收入更多地取决于我们的储蓄。 就像我过去写的那样，储蓄不仅仅是美元和美分。需要纪律和毅力。

对于我们的长期客户，这本书将为我们多年来讨论和鼓励的许多概念提供很好的复习。 如果您有一个家庭成员或朋友开始他们的职业生涯，或希望掌控自己的财务状况，那么马斯顿教授有能力使这个复杂的事情变得简单，我认为他的书将是一件很棒的礼物。

The second part of my Wharton School visit was spent hearing from Professor Christopher Geczy, Ph.D., another 邪恶的聪明 guy. 我将把该评论留给另一篇文章。 如果您喜欢Alpha，Beta，相关系数，标准偏差，R平方，系统风险和异质风险…好吧，您可以请客！

蒂莫西·怀曼（Timothy Wyman），CFP®, JD 是美国金融计划中心（Center for 金融计划，Inc.）的执行合伙人和金融计划师，并经常为国家媒体做贡献，包括在《早安美国周末》和WDIV Channel 4 News上露面，并发表了《福布斯》和《华尔街日报》等文章。蒂姆（Tim）是该行业的领导者，曾为28,000名成员的金融规划协会（Financial Planning Association）担任国家董事会成员™ (FPA®），培训并指导了数百名CFP®执业律师，并经常就各种财务计划主题向组织和企业发表演讲。

本报告中包含的信息并不构成本材料中所提及的证券，市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的，但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何意见都是金融规划中心公司和Richard C. Marston的意见，不一定是RJFS或Raymond James的意见。每个投资者’这种情况是独特的，您在进行任何投资之前应考虑自己的投资目标，风险承受能力和时间范围。投资涉及风险，无论选择哪种策略，您都可能会产生盈亏。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述，也不构成建议。资产分配不能确保盈利或亏损保证。 C14-026186

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大学生财务课

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 大学教育为许多学生带来了良好的职业生涯开端。 选择一所大学，被录取并真正开始上课的兴奋最终将消失。然后您的学生可能会遇到一些可以赢得金钱的教训’不能在教室里教。 Lessons like:

  • 连续支出如何使银行存款余额为零，然后银行增加额外的服务费 
  • 或者花小钱买比萨饼或学校运动衫这样的小东西如何快速累加起来

这是三个经过时间考验的财务技巧，可帮助学生养成在大学期间和成年后都将为他们服务的习惯。

跟踪支出 

如果你不这样做’不知道你在花什么，你不知道’不知道还剩下什么，或者您可以负担得起或无法承受。关键是要在购买任意项目之前，为食品，天然气和手机服务等必需的购买制定支出计划。使用在线工具（例如， Mint.com 自动对交易进行分类。

唐’t低估了债务管理的重要性

虽然信用卡非常方便和紧急情况使用，但请注意不要每月都无法还清余额。 小心使用塑料。 在大学期间建立良好的信誉将使申请汽车贷款，租住公寓甚至购买第一个房屋变得更加容易。如果需要学生贷款来支付大学费用，请花些时间阅读细则。  唐’不要花比今天更多的钱，因为将4年以上的学生贷款加在一起可能会加起来。您的学生可能不会意识到，毕业后二十年或更长时间，他们很容易签下一笔大笔款项。

在借钱给朋友之前先三思

每个人都经历过一个朋友简短地说：“我可以借一些钱吗？  I promise I’ll pay you back!”即使朋友完全值得信赖，也要认识到放贷是一种风险。 只是因为你的朋友要你不要’不必说是。许多生活’您的学生必须自己学习课程，但是如果他们在放贷前仔细考虑，对债务保持谨慎并跟踪支出，则可以避免一些常见的财务错误。

CFP劳里·伦奇克（Laurie Renchik）®, MBA 是金融计划中心的合伙人兼高级金融计划师。除了与处于过渡期（职业变更，继承，失去生活伴侣，离婚或再婚）的女性一起工作外，Laurie还与计划退休的客户。劳瑞（Laurie）被《底特律时光》（Detroit Hour）杂志评选为2013年五星级财富管理人榜单，是奥克兰奥克兰校友会领导成员，除了经常为“以金钱为中心”做贡献外，她还管理并经常为 中心连接 在中心。

五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的：投资顾问代表（IAR），FINRA注册代表，注册会计师或注册律师（包括教育和专业任命），在该行业中活跃了五年，具有良好的监管和投诉历史审查，基于内部公司标准进行的公司审查，接受新客户，一年和五年的客户保留率，管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产，服务的客户家庭数量。 A14-025160

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IRA过渡的新规则

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 在人生的某个时刻’我最有可能必须完成什么’s known as an “IRA rollover”.  It’这是一个非常简单的概念。 如果您有一个与老雇主合作的401k或一个与公司合作的IRA，并且想要将保存的资金转移到其他管理层，则需要完成过渡。 文书工作已完成，资金已移至新的IRA。 很简单，对不对？  Usually.  Rollovers are usually simple to complete, but if the ball is dropped, it can result in substantial taxes and penalties that can lead to a less-than-pleasant situation. Recently, the plot has thickened due to an IRS ruling now limiting the frequency of 退休帐户过渡s.

受托人到受托人的转移 

为简单起见，大多数过渡都通过以下方式完成“trustee-to-trustee” transfers. 意味着资金从一个机构发送到另一机构，而投资者却从未“touching” the money. 这可以通过电子方式发生，也可以将支票发给投资者，并付给新金融机构而不是个人。 在一年中，您可以无限制地完成这些类型的转账。 

60天的转存

另一类型的展期允许将资金以您自己的名义直接发送给您，或通过电子方式发送到支票或储蓄帐户，但是您必须在60天内将这些资金存入IRA或合格的401（k）。 如果资金未在60天之内存入，则该分配将被视为 应课税事件，这可能会使投资者蒙受大量的税收和罚款。 这种类型的过渡一年仅允许一次。 

展期短期贷款

正如我的同事蒂姆·怀曼（Tim Wyman）在 最近的博客，此60天的展期规则也可以用于短期贷款。 因此，如果您要关闭新房并需要现金，因为您当前的房屋没有’尚未售出，您可以从个人退休帐户中提取股息，而且只要您在60天内将款项存回个人退休帐户，就不会产生税收后果–本质上是短期过渡贷款。 以前，您拥有的每个IRA均每365天允许一次60天的展期。 

停止翻滚旋转木马

考虑一下： 如果您有多个IRA，则可以从IRA＃1进行分配，并使用IRA＃2的资金在60天内偿还第一次分配。 然后，将以IRA＃2重新开始60天的时钟。 如果您每60天执行一次此操作，则只需六个不同的IRA帐户即可进行60天的过渡“merry-go-round”并从您的IRA给您一笔持续的免税贷款。 但是，美国税务法院最近裁定，现在您只允许每365天进行一次60天的展期，作为您所有IRA的总和。  这意味着无论您有多少个IRA，在365天的时间段内都只能进行一次60天的过渡。 

我们的税法变化似乎比密歇根州的天气变化快。 总有新事物’与咨询顾问合作非常重要，咨询顾问要适应财务规划不断变化的形势。 如果您对自己的处境有疑问，请不要’请随时与我们联系。我们在这里为您提供帮助！

尼克·德芬塔勒（Cick 尼克·德芬塔勒）® 是金融计划中心公司的助理金融计划员。尼克目前协助中心计划员和客户，并且是“以金钱为中心”和“中心联系”的撰稿人。

该信息是从认为可靠的来源获得的，但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述，也不构成建议。任何意见都是金融计划中心有限公司的意见，不一定是RJFS或Raymond James的意见。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。 C14-013208

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我从哪里下取现金？ 72（t）选项

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 长期的客户，我们会打电话给她“Joan”，上个月打电话给她，她需要为2014年的收入需求预留资金。她银行里没钱了。 她最近经历了一次人生转型，失业了一年多，并帮助家庭解决了一些健康问题。 即将退休，但还不能完全免费使用她的退休金（她已经50岁了’s，但不是59 1/2），她很担心，因为她唯一的选择是罗斯IRA和传统IRA。 因此，她的正常反应是选择罗斯，因为它的处罚或税收更少（她在5年前成立了罗斯，可以无偿使用其贡献的部分；如果利用收入部分，她可能会受到惩罚）。 

免罚IRA提款

我提出了一个很少使用的建议来建立第72（t）条的分配（根据IRS税法的授权）。该规则允许 从IRA帐户中免罚金提款。该规则要求，为了让IRA所有者能够免罚提早提款，他或她必须至少采取五次“基本相等的定期付款”（SEPPs）。该金额取决于使用IRS批准的各种方法计算得出的IRA所有者的预期寿命。

规则72（t）允许您在59 1/2岁之前利用退休储蓄，否则提前提早将受到10％的罚款。但是，提款仍然按照您的收入率征税。

如何使用规则72（t）

基本上相等期限的付款通常必须至少持续整整五年，或者如果更晚，则持续到59岁½。例如，如果您从2006年12月1日起在56岁时开始付款，那么即使您的第五笔付款是在2010年12月1日付款，您也不能在2011年12月1日之前进行其他分配或更改付款金额。

如果您从2005年12月1日开始收取基本相等的定期付款，并且您年满59岁½在2011年7月1日，您 不得 在2011年7月1日之前采用其他分配方式或更改付款金额。

This works well for 琼 because she did not have any earned income in 2013 so we actually ST arted her distribution in December for the 1ST 5个分布。 我们计划在2014年1月立即接受下一个，这将满足她2014年所需的收入要求。 她也没有计划在2014年找到工作，因此由于她没有其他收入，因此这些美元的税款将很小。  罗斯可以说对税收的影响也较小，但是我们建议如果罗斯在攀登税阶时需要在这一年增加收入，那么可以从罗斯IRA那里拿走。

CFP Matthew E.Chope® 是金融规划中心有限公司的合伙人兼金融规划师。Matt在各种投资专业报纸和杂志中都被引用过。他活跃于社区和他的职业，并在战略规划，资金和业务管理决策方面帮助本地公司和非营利组织。在2012年和2013年，马特（Matt）被《底特律小时》（Detroit Hour）杂志评选为“五星级财富管理公司”。

五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的：投资顾问代表（IAR），FINRA注册代表，注册会计师或注册律师（包括教育和专业任命），在该行业中活跃了五年，具有良好的监管和投诉历史审查，基于内部公司标准进行的公司审查，接受新客户，一年和五年的客户保留率，管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产，服务的客户家庭数量。

任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述，也不构成建议。 72（t）分布可能并不适合所有人。投资者应考虑在预期寿命结束之前耗尽其退休帐户的可能性。此外，任何提款都要向投资者征税’的收入率，并可能提高其税率。在做出决定之前，请与适当的专业人员讨论任何税务或财务事项。 ＃C14-001634

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治愈假期支出宿醉的三个步骤

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 您充分享受了假期–给大家的好礼物，聚会以及与家人和朋友的聚会。 但是现在信用卡账单已经到来，您正感受到假期支出宿醉的痛苦和痛苦。 

3个步骤来帮助您恢复健康并使自己重回正轨：

  1. 休息一下： 从塑料上来说。 无需放弃所有支出，而转向“pay cash”系统，避免使用信用卡，至少要等到假日帐单全额付清之后，才能使您的负责任支出重新回到正轨。
  2. 补充： 在传统的聚会宿醉下，重要的是要补充水分和健康食品。 同样，由于支出问题，补充您的银行帐户也很重要。 重建您的积蓄，使您的新年顺利开始。
  3. 行使： 制定支出计划并坚持下去，以使您的财务状况有一个良好的开端。 制定您的每月支出并进行监控。 就像制定健康的锻炼计划一样，跟踪是确保成功的最佳方法。

与家人和朋友一起享受假期和特殊时间对您的整体生活享受很重要。 如果您偶尔走得有点过头，只需按照以下步骤操作，即可使自己重回正轨，并实现自己的长期财务目标。

CFP Sandra Adams® 是Center for 金融计划，Inc.的财务规划师。Sandy专长于老年人护理财务规划，并且经常在相关主题上发表演讲。在2012年和2013年，桑迪被《底特律小时》杂志评为“五星级财富管理者”。除了经常为《 Money Centered》捐款外，她还经常在《华尔街日报》，《研究杂志》和《金融规划杂志》等国家媒体上被引用。

五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的：投资顾问代表（IAR），FINRA注册代表，注册会计师或注册律师（包括教育和专业任命），在该行业中活跃了五年，具有良好的监管和投诉历史审查，基于内部公司标准进行的公司审查，接受新客户，一年和五年的客户保留率，管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产，服务的客户家庭数量。

任何意见都是金融计划中心有限公司的意见，不一定是雷蒙德·詹姆斯的意见。 ＃C13-002512

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新年迎接我们的解决挑战

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 新年伊始，我们就走上了一条正确的道路。  Then it happens … we all do it. 本着最好的意图，我们做出了那些很少能实现的可怕的新年决议。然后，我们发现自己和前一年是同一条船。 您是否曾经注意到一月份的体育馆有多忙，以及几个月后它又如何神奇地恢复正常？  I’m和下一个决议失败的人一样内gui。但是，今年我’我将对我们中心的优秀客户提出挑战。   制定新年决议，在一月份坐下来仅一个小时，并为2014年的财务状况制定游戏计划.  It’保存不是挑战“X”退休金或将401k计划转移到已经与前任雇主一起工作的IRA的金额。这些是您可以制定计划的个人目标。 我的挑战是开放讨论，仔细研究自己的个人财务状况，并设定一些您希望在2014年实现的目标。 

用著名的Fitzhugh Dodson的话来思考这个方法：“没有目标，也没有实现目标的计划，您就像是一艘没有目的地航行的船。” 作为您值得信赖的顾问，我们在这里可以帮助您确定这些目标，并与您一起导航直至实现这些目标。 我们期待与您在新的一年里合作，并希望我们的客户及其家人和朋友除了2014年及以后的最佳时机！

尼克·德芬塔勒（Cick 尼克·德芬塔勒）® 是Center for 金融计划，Inc.的支持助理。Nick目前协助Center计划者和客户，并且是Money Centered和Center Connections的撰稿人。

任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述，也不构成建议。  C13-001740.

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