如何从捐助者建议的资金中拨款

贡献者: CFP Matthew E.Chope® 马特·乔普

我和很多建立了捐赠者咨询基金或家庭基金会的客户交谈,感到困惑。他们已经找到了如何投入资金的方法,但是如何获得赠款并不总是那么清楚。国税局禁止使用这些资金来兑现承诺。这并不能阻止您支持教会等组织,但这确实意味着您需要遵循某些步骤。

第一步是与您的律师和注册会计师交谈。他们可以为您提供赠款方面的税收和法律建议。例如,雷蒙德·詹姆斯·托拉斯(Raymond James Trust)副总裁卡拉·哈格特(Carla Hargett)告诉我,如果您打算向教会捐款,她认为,处理捐赠者建议的基金赠款的最佳方法是首先兑现捐款人的承诺。过去。 捐助者建议的资金不能用于兑现承诺。您可以让您的教会知道您打算提供 一般支援 一定的金额和未来的年份。 该金额可以接近您过去提供的金额-由您决定。 但是,必须首先取消任何在法律上可执行的保证。 如果IRS曾经决定与设保人一起了解详细信息,则这将停止审计跟踪。因此,请确保您的捐赠者建议基金的赠款申请中应注明“ 2016年一般支持”。 

当质押时间到来时,我建议您在质押卡上写些类似的内容:“我打算在20XX财政年度向我的捐赠者建议基金分配$ XXXX.XX。”您的教会或慈善组织会熟悉这种语言,并且可以像认捐一样将其用于预算计划。

我们只想确保捐赠者建议的资金的捐赠人做的事情尽可能准确,如果有一天IRS审计员深入研究您的赠款,您将不必担心。

CFP Matthew E.Chope® 是金融规划中心有限公司的合伙人兼金融规划师。Matt在各种投资专业报纸和杂志中都被引用过。他活跃于社区和他的职业,并在战略规划,资金和业务管理决策方面帮助本地公司和非营利组织。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是Matt Chope的观点,不一定是Raymond James的观点。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)及其顾问不提供税收或法律建议。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。