未实现的资本利得?考虑赠送股票而不是现金

 向您最喜欢的慈善机构提供财务礼物的最节税方式之一是长期增值证券。 只需写一张支票就可以轻松制成现金礼物,’•忽略了价值上涨的赠予股票的潜在利益。 通过同时考虑这两种选择,您可能能够增加税收优惠并充分利用您的年终税收计划和赠予目标。 

这里有四个要考虑的技巧:

  1. 如果您拥有未实现的资本收益的股票投资(持有时间超过12个月),最好的捐赠方式可能是部分股票而不是全部现金捐赠。 通过赠予股票,您可以扣除市场价值并减少未来的资本利得税。 
  2. 如果您拥有短期收益的股票(拥有少于12个月),则该策略不是最佳选择,因为您的减税额将限于您为股票支付的金额。 
  3. 如果您认为该赠品的股票仍有上涨的潜力,则可以使用本来可以捐出的现金来替换您所赠出的股票。 这会将股票成本基础重置为当前市场价值,从而减少未来的资本利得税。
  4. 如果您持有已经亏损的应税投资,则最好出售该投资,索赔资本损失,进行慈善扣除并赠与现金。 在这种情况下,合并的税收减免可能使该策略成为赢家。

在赠与现金或增值股票之间进行通话 

如果您想为对您重要的组织提供支持并最大程度地提高税收优惠,请务必咨询您的税务顾问,并请财务规划师充分利用您的税收筹划和终身赠予目标。 

CFP劳里·伦奇克(Laurie Renchik)®, MBA 是金融计划中心的合伙人兼高级金融计划师。除了与处于过渡期(职业变更,继承,失去生活伴侣,离婚或再婚)的女性一起工作外,Laurie还与计划退休的客户。劳瑞(Laurie)被《底特律时光》(Detroit Hour)杂志评选为2013年五星级财富管理人榜单,是奥克兰奥克兰校友会领导成员,除了经常为“以金钱为中心”做贡献外,她还管理并经常为 中心连接 在中心。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或注册律师(包括教育和专业任命),在该行业中活跃了五年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

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